Ano ang Form 1099-K?
Karamihan sa maliliit na negosyo ay hindi kailanman nag-iisip tungkol sa mga buwis sa crowdfunding hanggang makuha nila ang Form 1099-K sa koreo.
Ang 1099-K ay hindi isang pagpapasiya na nakuha mo ang kita. Iniulat lamang nito na mayroon kang 200 o higit pang mga transaksyon na netting ng kabuuang $ 20,000 o higit pa sa pamamagitan ng electronic-payment processor na nagbigay ng form.
Ang layunin ng Form 1099-K ay upang panatilihin ang mga nagbebenta ng online-auction at iba pang maliliit na negosyo mula sa pag-iwas sa mga buwis sa mga transaksyon na dati nang pumasok sa ilalim ng radar. Kung ang iyong crowdfunding income ay hindi mabubuwisan, hindi mo kailangang magbayad ng buwis sa halagang iniulat sa Form 1099-K. Ang IRS ay malamang na humiling ng karagdagang impormasyon tungkol sa kung bakit ang kita ay hindi maaaring pabuwisan bagaman, kaya maghanda upang magbigay ng pagsuporta sa dokumentasyon.
Anong uri ng kita ang crowdfunding? May tatlong karaniwang mga paaralan ng pag-iisip pagdating sa crowdfunding income: Charitable Donation, Regalo at Taxable Income.
Charitable Donation
Ang mga crowdfunding na kampanya lamang ang tunay na kawanggawa bilang bilang donasyon, tulad ng mga kampanya upang bayaran ang mga medikal na perang papel ng isang tao o mga kahilingan para sa mga donasyon ng isang rehistradong hindi pangkalakal na samahan.
Ito ay malamang na ang isang kontribusyon sa isang negosyo ay walang legal na "donasyon."
Mga Regalo
Iniisip ng karamihan sa mga maliliit na negosyo na ang kanilang crowdfunding na kita ay mga regalo. Ang pangangatwiran ay ang mga nag-aambag ay hindi nakatanggap ng stock o umaasa sa pagbabayad, kaya ang mga ito ay simpleng gumagawa ng isang regalo sa kabutihan. Kapag totoo iyon, nalalapat ang mga alituntunin sa buwis sa regalo, at ang mga halaga na naipon sa mga kampanyang crowdfunding ay karaniwang mas mababa sa sukdulang kung saan ang mga regalo ay maaaring mabuwisan.
Ang problema ay ang mga kontribyutor ay kadalasang tumatanggap ng isang bagay na may kabuluhan bilang kabayaran para sa kanilang kontribusyon, kaya hindi ito maaaring legal na mahulog sa kategoryang regalo.
Pagbabayad ng Kita
Kapag ang isang kontribyutor ay tumatanggap ng isang bagay na may halaga, ang kontribusyon ay nagiging mabubuwisang kita. Kadalasan, ang isang kampanya ay nagtatakda ng mga minimum na donasyon upang makatanggap ng isang unang-run na produkto o isang sertipiko ng regalo na may bisa kapag naglulunsad ng produkto. Sa mga kasong iyon, ang kontribusyon sa crowdfunding ay walang iba kaysa sa pagbebenta sa isang online na tindahan o sa cash register.
Maaaring may argumento para sa paghahati ng kontribusyon sa bahagyang isang regalo at bahagyang isang benta, tulad ng kapag ang isang kawanggawa ay nagbebenta ng mga item sa itaas ng halaga sa pamilihan. Ang halaga ng merkado ng item ay binibilang bilang isang pagbebenta, at ang natitirang halaga ay nagiging isang donasyon sa kawanggawa.
Ang problema sa konteksto sa crowdfunding ay ang IRS ay malamang na tingnan ito bilang pulos isang transaksyon sa negosyo. Anumang pagkakaiba sa halaga ay maaaring alinman sa isang diskwento o isang premium ng unang adopter at hindi isang regalo. Ang isang ligtas na pagpipilian ay maaaring isaalang-alang ang mga kontribusyon kung saan nakatanggap ang kontribyutor ng isang bagay na maging mga benta at kontribusyon kung saan ang kontribyutor ay walang natanggap na regalo.
Ano ang Tungkol sa Buwis sa Pagbebenta?
Kapag nakatanggap ang mga kontribyutor ng isang bagay na may halaga, ang mga buwis sa pagbebenta ay maaari ring mag-aplay.
Isaalang-alang ang mga sumusunod na katanungan:
- Ang produkto ba o serbisyo na natatanggap ng nag-ambag ay isang bagay na napapailalim sa buwis sa pagbebenta sa iyong estado?
- Kinakailangan mo bang mangolekta ng buwis sa pagbebenta para sa mga online na pagbili ng mga residente sa labas ng estado?
- Mayroon ka bang mga koneksyon sa ibang estado na maaaring mangailangan sa iyo na mangolekta ng buwis sa pagbebenta sa mga pagbili na ipinadala sa naturang estado?
- Ipinailalim ba ng estado iyon ang produkto o serbisyo sa buwis sa pagbebenta?
Tandaan na dahil naiiba ang mga batas ng estado at pederal, ang pagpapasiya kung nagbabayad ka ng buwis sa pagbebenta, tax tax sa pederal-kita-buwis at estado ng kita ay tatlong magkahiwalay na katanungan. Dapat kang humingi ng naaangkop na propesyonal na patnubay sa pamamagitan ng mga opisyal na serbisyo sa pag-book ng serbisyo para sa bawat isa sa mga tanong na iyon.
Upang maging ligtas, kumuha ng tulong sa pagsubaybay sa iyong crowdfunding na kita gamit ang mga kwalipikadong serbisyong accounting sa online.
Maaaring nangangahulugan ito ng suporta sa pamamahala ng mga resibo at mga invoice, pagsubaybay sa mga benta ng komisyon o sa ibang paraan ng pag-file ng mga angkop na porma at mga ulat upang matiyak na manatili ka sa kanang bahagi ng mga patakaran sa buwis at mga pamamaraan sa pag-bookke.