Maraming gastusin sa negosyo ang maaaring ibawas sa dolyar para sa dolyar
Ang iba pang mga gastusin ay hindi maaaring ibawas ang dolyar para sa dolyar, ngunit nakakuha ka pa rin ng pahinga sa buwis para sa pagbabayad sa kanila. Sa lahat ng mga kaso, dapat mong kumpletuhin at mag-file ng Iskedyul C o Iskedyul ng C-EZ sa iyong tax return upang ilista ang mga ito at kalkulahin kung magkano ang kita ng negosyo. Ang resultang numero ay ipinasok sa linya 12 ng iyong Form 1040 bilang iyong mabubuwisang kita mula sa iyong negosyo.
At, siyempre, may mga patakaran.
Ganap na Mga Gastusin sa Negosyo na Nababawas
Ang anumang gastos na " pangkaraniwan at kinakailangan " para sa iyong kalakalan o negosyo ay maaaring ibawas sa ilalim ng Seksyon 162 ng Kodigo sa Panloob na Kita. Ang karaniwang paraan ay nangangahulugan na ang karamihan sa iba pang mga self-employed na mga nagbabayad ng buwis na nagtatrabaho sa iyong parehong negosyo o kalakalan ay karaniwang nagbabayad para sa mga bagay na ito. Ang kailangan ay nangangahulugan na tinutulungan ka nila sa paggawa ng negosyo at, sa katunayan, maaaring hindi mo magawa ang negosyo kung hindi mo ginawa ang paggasta.
Iyon ay sinabi, kahit na ang lahat ng iyong mga gastos ay dapat na pangkaraniwan at kinakailangan, hindi lahat ng mga ito ay ganap na deductible.
Kabilang sa pinakakaraniwang ganap na deductible na gastusin sa negosyo ang:
- Mga bayarin sa accounting
- Advertising
- singil sa bangko
- Mga komisyon at mga gastos sa pagbebenta
- Mga gastusin sa konsultasyon
- Patuloy na mga gastos sa propesyonal na edukasyon
- Kontrata ng mga gastusin sa paggawa
- Mga singil sa kredito at koleksyon
- Mga singil sa paghahatid
- Mga perang papel at mga subscription
- Mga programang benepisyo ng empleyado
- Mga rental ng kagamitan
- Mga gastos sa pabrika
- Seguro
- Bayad ng interes
- Mga subscription sa Internet, mga pangalan ng domain, at pagho-host
- Paglalaba
- Mga legal na bayarin
- Mga Lisensya
- Pagpapanatili at pag-aayos
- Mga gastusin sa opisina at supplies
- Mga pensyon at mga plano sa pagbabahagi ng kita
- Postage
- Mga gastos sa pag-print at pagkopya
- Propesyonal na pag-unlad at mga bayad sa pagsasanay
- Mga bayad sa propesyon
- Pag-promote
- Rentahan
- Mga suweldo, sahod, at iba pang kabayaran
- Seguridad
- Maliit na mga kagamitan at kagamitan
- Software
- Mga Kagamitan
- Telepono
- Mga diskwento sa kalakalan
- Paglalakbay
- Mga Utility
Pagkatapos ay may mga paggasta na kung saan maaari mong i-claim lamang ang isang porsyento.
Mga Regalo sa Mga Kustomer o Kliyente
Ang mga regalo sa mga customer o kliyente ay deductible lamang ng hanggang $ 25 bawat tao. Kung ipinakita mo ang iyong pagpapahalaga sa iyong pinakamahusay na kliyente na may $ 100 na botelya ng bourbon, maaari kang mag-claim ng isang bawas para sa $ 25 lamang-ang iba pang $ 75 ay nasa iyo. Ngunit kung bibigyan mo siya ng $ 20 na bote ng alak, maaari mong bawasin ang buong gastos dahil sa ilalim ng limitasyon.
Hindi lahat ng "mga regalo" ay itinuturing na mga regalo para sa mga layunin ng buwis, alinman. Ang ilan sa mga gastos na ito ay maaaring ituring na pang-promosyon. Karaniwang ito ang kaso ng mga bagay na nagkakahalaga sa iyo ng $ 4 o mas mababa, at ang mga ito ay ganap na kakaltas sa kondisyon na makukuha nila ang pangalan ng iyong negosyo at ibinahagi mo ang marami sa kanila, tulad ng mga panulat na maaari mong ialok sa sinuman na nagpapirma ng kontrata sa iyo.
Gayundin, ang mga regalo na ginagawa mo sa iyong mga empleyado ay kadalasang ganap na kakaltas. At maaari kang makakuha ng gastos sa regalo bilang isang pagkain at libangan sa halip na itaas ang halaga ng iyong pagbawas.
Mga Gastusin sa Pagkain at Libangan
Ang mga gastos sa negosyo ay kadalasang deductible hanggang sa 50 porsiyento ng paggasta. Ang pagkain o entertainment event ay dapat sa anumang paraan na may kaugnayan sa negosyo. Kung kukuha ka ng parehong client sa hapunan at bumili ka ng isang $ 100 bote ng bourbon upang ibahagi sa pagkain, ang iyong pagbabawas ngayon ay nadoble mula sa $ 25 hanggang $ 50, o kalahati ng presyo ng pagbili. At maaari mong babawasan ang kalahati ng halaga ng pagkain at tip din.
Mga Gastos ng Sasakyan at Transportasyon
Maaari mong bawasan ang bahagi ng iyong sasakyan at mga gastos sa transportasyon para sa mga milya na iyong pinapalakad para sa mga layuning pangnegosyo. Hindi kasama dito ang mga gastos sa paglalakbay sa ibang lungsod o lokasyon-na isang hiwalay na kategorya at ganap itong mababawas.
Ang mga gastusin sa transportasyon ay ang mga natanggap mo sa araw-araw na kurso ng paggawa ng negosyo.
Ang iyong mga milya sa negosyo ay dapat na ihiwalay mula sa iyong mga personal na milya. Ito ay maaaring admittedly kumplikado upang maaari itong maging kapaki-pakinabang upang mapanatili ang isang nakasulat na log, alinman sa iyong smartphone o sa isang notepad stashed sa iyong glove kompartimento.
Narito ang isang halimbawa. Pinatatakbo mo ang iyong negosyo mula sa bahay at humimok ng 20 milya bawat paraan upang mag-serbisyo sa isang computer system ng kliyente. Sa iyong pagbabalik na paglalakbay sa bahay, gumawa ka ng isang biyahe sa gilid ng limang milya upang kunin ang ilang hapunan. Sa teknikal, dapat mong ibawas ang 10 milya-ang pag-aakala na ang pickup ng pagkain ay limang milya ang bawat paraan-mula sa kabuuang 50 milya na iyong itinuro sa paglalayag. Apatnapu sa iyong mga milya ang mababawas sa buwis.
Ngayon ay mayroon kang isang pagpipilian upang gawin. Maaari mo ring ibawas ang iyong aktwal na gastos na nakuha sa pagmamaneho ng mga 40 milya o maaari mong bawasan ang standard na rate ng agwat ng mga milya ng 53.5 cents kada milya ng 2017. Kung nagdulot ka ng 30,000 milya sa buong taon at 15,000 ng mga milya ang nauugnay sa negosyo, ang iyong Ang pagbawas ay katumbas ng 50 porsiyento ng iyong mga aktwal na gastos sa auto. Kabilang dito ang mga bagay tulad ng pamumura, interes sa pautang sa pautang, gasolina, pagpapanatili, seguro, at pagpaparehistro. O maaari mo lamang ibawas ang $ 8,025, o 15,000 milya na beses 53.5 cents. Malinaw na, gusto mong gamitin ang alinman sa pagbabawas ay gumagana sa higit pa. .
Mga Gastusin sa Tanggapan ng Tahanan
Maaari mo ring i-claim ang isang pagbabawas sa Iskedyul C para sa mga gastos na kasangkot sa pagpapanatili ng isang tanggapan ng bahay. Ang pagbabawas na ito ay nahati rin sa paggamit ng personal at negosyo, at ang mga gastos lamang na kaugnay sa bahagi ng iyong tahanan na eksklusibong ginagamit para sa negosyo ay mababawas.
Ang IRS ay nagbibigay din sa iyo ng isang pagpipilian tungkol sa pagbabawas na ito. Maaari mong gamitin ang pinasimple na paraan at i-claim ang $ 5 para sa bawat parisukat na paa ng iyong bahay na nakatuon sa iyong negosyo, o maaari mong bawasan ang isang porsyento ng iyong pangkalahatang mga gastos na katumbas ng porsyento ng iyong tahanan na iyong ginagamit para sa negosyo. Kung ang iyong tanggapan sa bahay ay tumatagal ng 15 porsiyento ng kabuuang sukat ng talampakan ng iyong bahay at kung ang kabuuang gastos ng pagpapanatili ng iyong tahanan para sa taon ay $ 42,000, maaari kang mag-claim ng $ 6,300 na pagbabawas sa tanggapan ng bahay o 15 porsiyento ng $ 42,000.
Karamihan sa mga nagbabayad ng buwis ay natagpuan na ang paraan ng porsyento ay mas kapaki-pakinabang, lalo na sa mga may malaking lugar sa opisina. Ang pinasimple na pamamaraan ay nakakuha sa 300 square feet. Ang iyong aktwal na gastos ay kasama ang renta o mortgage, seguro, kagamitan, pag-aayos at pagpapanatili na ginawa lamang sa iyong puwang sa opisina, at pamumura kung pagmamay-ari mo ang iyong tahanan.
Kailangan mong gamitin ang iyong home work space para lamang sa mga layuning pang-negosyo na maging karapat-dapat. Kung ang silid na ginagamit mo ay double duty bilang playroom ng iyong anak o kung ito ay din ang iyong silid-tulugan, maaari ka lamang mag-claim ng isang pagbawas para sa square footage ng espasyo kung saan ka talagang gumagana, hindi ang buong kuwarto. Dapat din itong maging iyong pangunahing lugar ng negosyo. Hindi ito nangangahulugan na hindi ka maaaring gumawa ng mga tawag sa bahay upang ayusin ang mga computer, ngunit dapat mo talagang patakbuhin ang iyong negosyo mula sa iyong lokasyon sa bahay. .
Nondeductible Expenses
Ang ilang mga gastusin sa negosyo ay hindi kailanman mababawasan kahit na sila ay direktang may kaugnayan sa iyong kalakalan o propesyon. Kabilang dito ang:
- Bribes at kickbacks
- Kontribusyon sa mga partidong pampulitika o kandidato
- Mga bayarin at mga bayarin ng pagiging miyembro para sa mga social club
- Mga gastusin sa pagluwang
- Mga parusa at multa
Para sa karagdagang impormasyon, tingnan ang Publikasyon 535, Mga Gastusin sa Negosyo sa Web site ng IRS.
Para sa higit pang impormasyon tungkol sa mga gastos na maaaring ibawas, tingnan ang Publikasyon 463, Paglalakbay, Libangan, Regalo, at Mga Gastusin sa Kotse.
Para sa karagdagang impormasyon sa pagbawas sa home office, tingnan ang Publication 587, Paggamit ng Negosyo ng Iyong Bahay
Na-edit at na-update ng Beverly Bird