Isang Listahan ng Mga Hakbang sa Paghahanda ng Cash Flow Statement
Ang tatlong mga batayang pundasyon ng anumang negosyo ay ang pahayag ng kita, ang balanse at ang pahayag ng mga daloy ng salapi . Ng tatlo, ang Statement of Cash Flows ay maaaring ang pinaka-mahalaga dahil ito ay ang isang dokumento na nagsasabi sa iyo kung o hindi ka makakakuha ng pera na kailangan mo upang patakbuhin ang iyong negosyo. Inilalarawan nito ang daloy ng mga pondo (na kung saan ay ang iyong kapital na trabaho) sa loob at labas ng iyong negosyo sa ibinigay na panahon ng accounting at nagpapakita sa iyo kung saan ang negosyo ay nagte-trend - kung ano ang mahusay na gumagana at kung saan ang mga pagpapabuti ay kinakailangan.
Ang Pagkakaiba sa pagitan ng Balance Sheet at Statement of Cash Flows
Minsan ang mga may-ari ng negosyo sa simula ng kanilang mga karera ay nakikita ang mga pagkakaiba sa pagitan ng mga dokumentong ito na isang maliit na nakalilito, lalo na ang balanse kumpara sa pahayag ng mga daloy ng salapi.
Mahalaga, ang sheet ng balanse ay isang static na dokumento. Nagbibigay ito sa iyo ng isang snapshot ng negosyo sa isang ibinigay na punto sa oras - ang mga asset nito, pananagutan at katarungan ng may-ari. Hindi ito sinasabi ng anumang bagay tungkol sa kung paano ang negosyo ay nagte-trend, lamang na ito ay kung saan ito ay sa partikular na sandali.
Ang pahayag ng daloy ng salapi, sa kabilang banda, ay dynamic - mas katulad ng isang video na nagpapakita sa iyo kung paano nagbabago ang negosyo sa paglipas ng panahon. Ito ay mahalagang impormasyon dahil nagpapakita ito sa iyo kung aling mga aspeto ng negosyo ang nagpapabuti - ang kita, halimbawa, ay maaaring nagte-trend paitaas - at kung aling mga aspeto ang hindi - mga sahod o mga materyales na gastos, halimbawa, ay maaaring nagte-trend pa rin. Ito ay nagsasabi sa iyo kung ano ang kailangan mong gawin sa tabi upang tiyakin ang patuloy na tagumpay ng negosyo.
Paano Gumawa ng Pahayag ng Cash Flow
Ang isa pang tanong na madalas itanong ay kung gaano kadalas kailangan mong bumuo ng isang cash flow statement. Sa ilang mga kaso, inirerekomenda ng mga propesyonal sa accounting na maghahanda ka ng isang pahayag ng cash flow bawat buwan dahil, para sa maraming mga negosyo, ang buwanang billings ay karaniwang at operating gastos - tulad ng upa, at suweldo - madalas na binabayaran buwan-buwan. Sa ilang mga sitwasyon, maaaring magtrabaho ang quarterly cash flow statement. Sa pinakamaliit na minimum, ang pahayag ng mga daloy ng salapi ay dapat na inihanda taun-taon, ngunit upang subaybayan ang iyong mga mahahalagang trend, maaaring gusto mong ihanda ang pahayag ng cash flow nang mas madalas.
Bago ka makapaghanda ng isang pahayag ng mga daloy ng salapi, gayunpaman, kakailanganin mong maghanda ng dalawang iba pang mga dokumento ng accounting, ang pahayag ng aking mga utang at ang balanse .
01 - Ang Statement ng Kita
Para sa isang tinukoy na panahon ng accounting, ang Income Statement ay nagpapakita kung gaano karaming pera ang kinuha mo - ang iyong kita - at kung ano ang iyong mga gastos. Ang pagkakaiba sa pagitan ng dalawa ay ang iyong kabuuang kita . Ang pahayag ng kita ay dapat na ihanda nang madalas hangga't kailangan mo ang impormasyon. Ang ilang mga negosyo - ang mga kasino ay isang matinding halimbawa - ay maaaring mangailangan na maghanda ng pahayag sa kita araw-araw. Karamihan sa mga negosyo ay malayo mas mababa pabagu-bago at pagsubaybay ng negosyo ay nangangailangan ng alinman sa isang lingguhan o buwanang kita na pahayag.
Narito kung ano ang magiging hitsura ng buwanang kita ng isang DJ:
Pahayag ng Kita ng GrandMaster Local Guy
para sa Buwan na Nagtatapos Agosto 31, 2016
Mga kita
Pagbebenta ng mga CD $ 470.00
Ang kita mula sa mga Club $ 7,030.00
Kabuuang Kita $ 7,500.00
Mga gastos
Halaga ng mga CD Nabenta ang $ 150.00
Mga Gastos sa Paglalakbay $ 700.00
Kagamitan para sa Rentals $ 2,500.00
Nagbebenta ng Kagamitan $ 900.00
Kabuuang Gastos $ 4,250
Net Income $ 3,250
02 - Ang Balanse ng Balanse
Ang susunod na dokumento na kakailanganin mong maghanda ay ang balanse. Muli, ang pangalan ng dokumento ay nagbibigay sa iyo ng isang ideya kung ano ang nagpapakita ng isang balanse sheet: ang balanse sa pagitan ng iyong mga asset at pananagutan. Ang balanse ng sheet, sa pamamagitan ng pagtatatag ng pagkakaiba sa pagitan ng lahat ng mga asset ng kumpanya at lahat ng pananagutan ng kumpanya, ay nagbibigay sa iyo ng isang snapshot ng halaga ng negosyo sa isang ibinigay na petsa.
Narito ang isang simpleng halimbawa na nagpapakita ng kakanyahan ng dokumento ng Balanse ng Balanse:
GrandMaster Local Guy
Balanse ng Sheet
bilang ng Agosto 31, 2016
Mga Kasalukuyang Asset Kasalukuyang Pananagutan
Cash $ 17,500 Mga Tala na babayaran ng $ 5,000
Mga Account na Buwis $ 3,000 Mga account na maaaring bayaran $ 1,200
CD Inventory $ 900
Kabuuang mga Ari-arian $ 21,400 Kabuuang Mga Pananagutang $ 6,200
Equity $ 15,200
Kabuuang mga Pananagutan at Equity $ 21,400
03 - Pagbuo ng mga Comparative Balance Sheet
Sa puntong ito, ikaw ay halos handa na upang ihanda ang pahayag ng mga daloy ng salapi. Bago mo magawa iyon, gayunpaman, kakailanganin mo hindi lamang isang balanse, ngunit dalawang: isa para sa nakaraang panahon ng accounting at ang isa pa para sa kasalukuyang panahon na inihanda mo lamang.
Bakit? Ito ay dahil hinahanap mo ang mga pagbabago mula sa isang panahon ng accounting hanggang sa susunod. Ang kita ba pataas o pababa? Paano ang tungkol sa mga gastusin? Paano ito nakakaapekto sa netong halaga ng iyong kumpanya? Ang paghahambing sa naunang balanse sa balanse sa huling balanse ay nagsasabi sa iyo kung paano ang heading ng iyong negosyo.
Ang pahayag ng cash flow ay tungkol sa mga pagbabago sa posisyon ng cash ng kumpanya tulad ng ipinapakita sa pamamagitan ng paghahambing ng mga balanse ng dalawang taon.
Ang paghahanda ng dalawang sheet ng balanse (o comparative balance sheets) ay direktang nagkokonekta sa susunod na hakbang - ang pag-unlad ng pahayag ng mga daloy ng salapi.
04 - Ang Statement of Cash Flows
Handa ka na ngayong ihanda ang pahayag ng mga daloy ng salapi . Ang mga pangunahing hakbang na iyong kukunin ay ang:
- Naipahayag ang iyong netong kita para sa panahon
- Accounting para sa iyong mga gastusing di-cash
- Ang pagsasagawa ng mga naaangkop na pagsasaayos para sa mga nadagdag (o pagkalugi) sa mga benta ng mga asset
- Ang pagtingin sa mga pagbabago sa lahat ng kasalukuyang mga ari-arian (iyon ay, ang pagkakaiba sa pagitan ng mas maaga at huling mga entry sa balanse)
- Accounting para sa mga pagbabago sa mga pananagutan (ang pagkakaiba sa pagitan ng mas maaga at sa ibang pagkakataon na mga entry sa balanse.