Kapag ikaw ay nagtatrabaho sa sarili, nagbabayad ito upang malaman kung ano ang deductible
Kasama sa listahan ng mga pagbabawas sa sariling trabaho ang mga maikling paglalarawan at ang mga form kung saan natagpuan ang mga ito. Gayunpaman, ang layunin ay hindi upang magbigay ng mga detalye ngunit upang matulungan kang makilala ang mga potensyal na pagbawas sa sariling trabaho sa araw-araw na kurso ng negosyo.
Para sa mga detalyadong tagubilin at kondisyon para sa mga pagbabawas sa sarili na pagtatrabaho, kumunsulta sa isang espesyalista sa buwis o mga publikasyon ng IRS.
1. Half ng iyong Buwis sa Self-Employment
Kapag nagtatrabaho, binabayaran ng iyong amo ang kalahati ng iyong mga buwis sa Medicare at Social Security, at binabayaran mo ang iba pang kalahati sa pamamagitan ng mga buwis sa payroll. Kung ikaw ay self-employed, dapat mong bayaran ang lahat ng ito, sa pamamagitan ng self-employment tax. Gayunpaman, bilang iyong sariling tagapag-empleyo, ikaw ay may karapatan na ibawas ang kalahati nito.
Ang pagbawas o hindi, bagaman, ang buwis sa sariling pagtatrabaho ay maaaring isang malaking gastos para sa isang independiyenteng kontratista. Ang pag-alam kung paano kinakalkula ang buwis sa pagtatrabaho sa sarili ay mahalaga kapag isinasaalang-alang ang trabaho kumpara sa pagkontrata. Gayundin, tandaan na ang mga pagbabawas sa Iskedyul C ay nagbabawas sa netong kita ng iyong negosyo at sa gayon ay buwis sa sariling pagtatrabaho.
Upang makalkula ang self-employment tax, gamitin ang Form SE , ngunit binabayaran ito at kalahati ay ibinawas sa iyong 1040.
2. Paggamit ng Iyong Home Office
Ang pagkuha ng home office deduction ay maaaring maging isang mahalagang pagbawas sa sariling trabaho, ngunit maraming mga panuntunan ng IRS tungkol sa pagbabawas na ito.
Sa pangkalahatan, ang deductible na mga gastos sa bahay sa tanggapan ay may kaugnayan sa paggamit ng iyong tanggapan sa bahay - hindi kagamitan sa tanggapan - at bahagyang deductible sa proporsyon sa dami ng espasyo na kinukuha ng tanggapan sa loob ng bahay at ang halaga ng kita na nakuha doon . Upang kalkulahin ang pagbawas para sa paggamit ng iyong tanggapan sa bahay, gamitin ang Form 8829.
Ang deductible na halaga ay ipinasok sa iyong Iskedyul C.
3. Rent at Mortgage Interes
Kung ikaw ay naghahain ng espasyo sa opisina o sariling mga pasilidad na ginagamit mo sa iyong negosyo, ang renta at interes sa mortgage ay maaaring ibawas sa Iskedyul C. Gayunpaman, ang pagbabawas sa sarili na ito ay limitado sa espasyo sa labas ng iyong tahanan. Ang mga pagbabawas sa bahay sa tanggapan ng rent at mga interes sa mortgage, tulad ng nabanggit sa itaas, ay bahagyang deductible at kinakalkula sa Form 8829.
4. Mga Utility, Internet, at Phones Mga Gastos
Kung nagmamay-ari ka o magrenta ng puwang ng opisina sa labas ng iyong bahay, ang mga kagamitan ay ganap na mababawas sa Iskedyul C. Muli para sa mga tanggapan ng bahay, ang mga ito ay kadalasang itinuturing na mga di- tuwirang gastos at bahagyang nabawas lamang. Maaaring kabilang sa mga utility ang gas, kuryente, at mga sistema ng seguridad.
Ang mga teleponong ginagamit para sa negosyo ay mga lehitimong pagbawas sa sarili sa trabaho. Kabilang dito ang mga cell phone para sa paggamit ng negosyo at pangalawang linya ng telepono sa iyong tanggapan sa bahay. Gayunpaman, hindi mo maibawas ang base cost ng iyong home phone line, kahit na maaari mong bawasan ang halaga ng mga tawag sa negosyo na ginawa dito. Ang mga ito ay maaaring ibawas sa Iskedyul C.
5. Mga Kagamitan
Ang mga supply na ginagamit mo upang patakbuhin ang iyong negosyo ay maaaring ibawas sa iba't ibang linya ng Iskedyul C. Ang mga suplay ng tanggapan ng tanggapan tulad ng toner, papel, sobre, atbp, ay ibinawas sa Bahagi II ng Iskedyul C.
(Ang kagamitan, tulad ng mga computer, camera, printer, calculators, atbp., Ay hiwalay na ibinawas.) Tiyaking panatilihin ang mga item na ito na hiwalay sa mga mayroon ka para sa personal na paggamit at panatilihin ang iyong mga resibo na nakaayos.
Ang mga uri ng mga supply ng insidente ay ibinawas nang hiwalay mula sa mga hilaw na materyales na ginagamit mo kung ang iyong negosyo ay isa na gumagawa at nagbebenta ng mga kalakal. Tingnan ang Bahagi III ng Iskedyul C para sa pagbabawas sa halaga ng mga hilaw na materyales at merchandise.
6. Kagamitan
Ang kagamitan, kagamitan, o makinarya sa opisina ay ibabawas sa Linya 13 ng Iskedyul C, o ang "Depreciation at Section 179" na linya. Una, gamitin ang Form 4562 upang tayahin ang pamumura. Ito ang form na iyong ginagamit kung pinapawasto mo ang kagamitan sa maraming taon o sa isang taon gamit ang isang Section 179 na pagbawas.
7. Pag-aayos at Pagpapanatili
Kabilang dito ang gastos ng aktwal na pag-aayos pati na rin ang mga kontrata ng serbisyo para sa mga kagamitan sa negosyo at iyong opisina.
Ang mga ito ay kinuha sa Iskedyul C. Tandaan bagaman, kung ginawa mo ang iyong sarili sa pagkumpuni, hindi mo maaaring bawasin ang mga materyal na gastos sa paggawa. Ang mga pagbawas para sa mga pagkukumpuni sa isang tanggapan ng bahay ay kinakalkula sa Form 8829. Kung ang isang pag-aayos ay ginawa sa ibang bahagi ng iyong tahanan na nakakaapekto sa iyong tanggapan sa bahay (ibig sabihin, ang pugon), malamang ay isang di-tuwirang gastos at bahagyang deductible lamang.
8. Mga Plano sa Pagreretiro
Kapag nagtatrabaho ka, ang mga kontribusyon (sa loob ng itinakdang mga limitasyon) sa mga plano sa pagreretiro ay nagpapababa ng iyong nabubuwisang kita sa iyong 1040, kahit na hindi mo isama ang mga pagbabawas. Ang parehong ay totoo para sa self-employed. Maaari kang magtatag ng mga indibidwal na account sa pagreretiro (IRA), tulad ng SEP o simpleng IRA, para sa iyong sarili at / o mga empleyado. Kung nagtatatag ka ng isang bagong plano para sa pagreretiro para sa mga empleyado, maaari kang maging karapat-dapat para sa isang credit sa buwis sa unang tatlong taon. Para sa iyong sarili (ngunit hindi ang iyong mga empleyado), maaari kang gumamit ng tradisyonal na IRA upang gumawa ng mga kontribusyon.
9. Mga Pinagkakatiwalaan ng Seguro sa Seguro sa Sarili sa Sarili
Upang mabawasan ang mga premium ng seguro sa kalusugan ng self-employment para sa iyong sarili at sa iyong pamilya, dapat kang magkaroon ng netong kita sa iyong Iskedyul C, at hindi ka dapat maging karapat-dapat para sa pagsakop sa ibang plano (hal., Plano ng iyong asawa). Nalalapat din ang iba pang mga paghihigpit para sa pagbawas ng self-employed na health insurance. Ang pagbabawas na ito ay kinuha sa iyong 1040.
10. Iba Pang Insurance
Kasama rito ang negosyo, ari-arian, pananagutan, pag-aabuso sa tungkulin, seguro sa kompyuter, atbp. Kung mayroon kang opisina sa bahay , ang isang bahagi ng seguro ng iyong may-ari ay mababawas bilang isang di-tuwirang gastos sa Form 8829. Kung gumamit ka ng personal na sasakyan para sa negosyo, maaaring ibawas ang isang bahagi ng seguro sa sasakyan, kung tinutukoy mo ang mga aktwal na gastos sa halip na kunin ang karaniwang agwat ng mga milya. Ang mga ito ay kinuha sa Iskedyul C, maliban sa seguro ng may-ari ng bahay, na kinakalkula sa Form 8829 ayon sa nabanggit sa itaas.
11. Mga Bayad at Benepisyo ng Empleyado at / o Mga Pagbabayad sa Mga Kontratista
Maaari mong bawasan ang gastos ng paggawa mula sa mga independiyenteng kontratista at empleyado sa Iskedyul C. Gayunpaman, ang mga pagbabawas sa sarili na ito ay nasa magkakahiwalay na linya: kontrata paggawa (Line 11) at suweldo at suweldo (linya 26). Kung nagbigay ka ng mga benepisyo sa iyong mga empleyado, tulad ng seguro sa kalusugan at seguro sa buhay, ang mga ito ay maaaring ibawas din. Tandaan kahit ang iyong sariling mga premium ng seguro sa kalusugan ay hiwalay na ibinawas, gaya ng nabanggit sa itaas.
12. Buwis
Tulad ng iyong maaaring pagbawas ng bahagi ng iyong employer ng Medicare at Social Security para sa iyong sarili, maaari mong bawasan ang mga buwis na ito para sa iyong mga empleyado. Gayunpaman, hindi katulad ng iyong sariling mga buwis, ang mga buwis sa payroll ng empleyado ay ibinawas sa Iskedyul C. Dagdag pa maaari mong bawasan ang buwis sa pagbebenta na binabayaran bilang nagbebenta ng mga kalakal, mga buwis sa pagkawala ng trabaho, at mga bayarin para sa mga lisensya at permit. Ang mga buwis sa ari-arian sa real estate na eksklusibo na ginagamit para sa mga layuning pang-negosyo ay deductible. Ang buwis ng ari-arian sa isang bahay kung saan mayroon kang isang karapat-dapat na tanggapan sa bahay ay bahagyang deductible.
13. Interes
Tulad ng interes ng mortgage para sa real estate na ginagamit para sa negosyo ay mababawas, ang iba pang mga uri ng interes ay maaaring ibawas rin. Kabilang dito ang mga gastos sa financing at interes sa credit card. Gayunpaman, upang kalkulahin ang interes na ito ang pinakamahusay na magkaroon ng hiwalay na mga credit card para sa iyong mga gastusin sa negosyo. Ito ay ibinawas sa Iskedyul C.
14. Advertising, Promotion, Dues, at Subscription
Maaaring kasama sa mga ito ang halaga ng advertising, mga website, mga business card, mga polyeto, mailing, pagiging miyembro sa organisasyon ng negosyo, mga subscription sa mga propesyonal na journal. Ang mga ito ay maaaring ibawas sa iba't ibang linya ng Iskedyul C.
15. Paglalakbay sa Negosyo
Tinutukoy ng IRS ang mga gastos sa paglalakbay sa negosyo bilang "ang mga karaniwang at kinakailangang gastusin sa paglalakbay mula sa bahay para sa iyong negosyo, propesyon, o trabaho." Ang layunin ng paglalakbay ay dapat na ang pangunahing negosyo ay hindi personal. At ang mga gastos para sa mga miyembro ng pamilya na naglalakbay ay hindi maaaring ibawas. Maaaring isama ang mga gastusin sa paglilipat sa paglalakbay sa transportasyon, kotse, panunuluyan, pagkain at mga gastos sa insidente. Tandaan na ang mga empleyado ay gumagamit ng Form 2106 upang mag-ulat ng mga gastos sa paglalakbay sa negosyo; gayunman, iniuulat ng mga nagsasariling tao ang mga ito sa Iskedyul C.
16. Pagkain at Libangan
Ang mga gastusin sa pagkain at aliwan sa negosyo ay karaniwang 50 porsyento na maaaring ibawas. Ang mga gastos na ito ay maaaring magsama ng nakaaaliw na isang kliyente sa iyong lokal na lugar o pagkain habang naglalakbay sa negosyo.
17. Transportasyon at Mga Gastusin sa Auto
Ang mga gastos sa pag-commute ay hindi mababawas; gayunpaman, kung ang iyong tanggapan sa bahay ay ang iyong pangunahing lugar ng trabaho na naglalakbay sa iba pang mga site kung saan ikaw ay may negosyo ay maaaring mababawasan. Kapag binabawasan ang mga gastos sa sasakyan (Iskedyul C, Line 9) maaari mong kunin ang mga karaniwang pagbabawas sa mileage o maaari mong kalkulahin ang aktwal na gastos at pamumura at paramihin na sa pamamagitan ng porsyento ng paggamit ng iyong negosyo. Alinmang paraan na kailangan mong panatilihin ang tumpak na mga tala ng paggamit ng iyong negosyo sa sasakyan. Ang mga bayarin sa paradahan at toll ay idinagdag sa mga numerong ito bago ipasok ang mga ito sa Linya 9. Depende sa iyong partikular na sitwasyon ay maaaring kailangan mong mag-file ng isang Form 4562.
18. Propesyonal na Mga Serbisyo
Ang mga legal na bayarin at mga gastos sa paghahanda ng buwis para sa iyong negosyo ay mababawas sa Iskedyul C. Gayunpaman, ang gastos ng paghahanda ng iyong personal na buwis sa kita ay hindi mababawas, kaya ang iyong accountant ay ilagay ang kanyang mga bayarin.
19. Bad Credit ng Negosyo
Upang isulat ang isang masamang utang sa negosyo (na kung saan ay nagmumula sa pagpapatakbo ng iyong negosyo), dapat mong gamitin ang paraan ng accounting ng accrual, na nangangahulugang iulat mo ang iyong kita dahil ito ay hindi nakuha. Dahil ang karamihan sa mga maliliit na kumpanya, ang mga independiyenteng kontratista at freelancer ay gumagamit ng paraan ng accounting sa salapi, ito ay hindi isang napaka tipikal na pag-aawas sa sarili na trabaho - ngunit kapaki-pakinabang upang malaman gayunman. Ang mga masamang utang ay ibinawas sa Bahagi V ng Iskedyul C.