Gabay sa Buwis para sa mga Independent na Kontratista

01 - Ano ang isang Kontratista ng Independent?

Ang mga buwis - ang pagkalkula at pagbabayad ng parehong mga buwis sa sarili at mga buwis sa kita - ang pananagutan ng independyenteng kontratista, na walang mga buwis na ipinagpaliban mula sa suweldo tulad ng isang empleyado. Kadalasan ang mga malayang kontratista ay nag-iisang proprietor. Gayunpaman, ang mga independiyenteng kontratista ay maaaring istraktura ang kanilang mga negosyo bilang LLCs, korporasyon o pakikipagsosyo.

02 - Ang Form ng Buwis sa Kontrata ng Kontrata: 1099-MISC

Kahit na ang 1099-MISC form ay may maraming iba pang mga layunin, para sa independiyenteng kontratista ito ay nagtatakda ng sariling kita sa kita . Tulad ng isang empleyado na tumatanggap ng isang W-2 mula sa kanyang tagapag-empleyo, ang indibidwal na kontratista ay tumatanggap ng 1099-MISC mula sa bawat kliyente para sa kanyang trabaho. Sa kahon 7 binibigyan nito ang halaga ng kabayaran ng walang trabaho na binayaran sa panahon ng taon ng pagbubuwis (kung ito ay $ 600 o higit pa). Upang ma-file ang kanilang mga buwis, ang mga independiyenteng kontratista ay dapat makatanggap ng 1099-MISC sa Enero 31 ng sumusunod na taon ng buwis (ibig sabihin, dapat mong matanggap ang 1099 taon ng buwis ng 20116 ng Enero 31, 2017).

Ang independiyenteng kontratista na isa ring proprietor na may kabuuang kita sa lahat ng kanyang 1099s at pumasok dito sa isang Iskedyul C upang makalkula ang buwis sa kita. Gayunpaman, ang impormasyon sa kabayaran sa 1099 form ay ginagamit din upang makalkula ang self-employment tax para sa nag-iisang proprietor at para sa mga taong may sariling trabaho na may iba pang mga istruktura ng negosyo.

Higit pa: Pagkuha ng isang 1099 Form Nawastong

03 - Self-Employment Tax

Iba't iba ang buwis sa sariling pagtatrabaho - at dagdag sa - buwis sa kita. Gayunpaman, isinasama mo ang mga ito sa iyong mga buwis sa kita. Ang mga buwis sa sariling trabaho ay ang mga kontribusyon na ginawa sa Social Security at Medicare na kinuha ng mga empleyado mula sa kanilang mga suweldo sa pamamagitan ng mga buwis sa payroll (o FICA).

Sa pamamagitan ng kahulugan, ang lahat ng mga independiyenteng kontratista - kung nakabalangkas na bilang isang tanging proprietor, partnership o LLC - ay dapat magbayad ng self-employment tax dahil hindi sila empleyado. Sa isang sitwasyon sa trabaho, ang mga employer ay nagbabayad ng kalahati ng mga buwis sa FICA na angkop at babawasan ang iba pang kalahati mula sa bawat bayad. Binabayaran ng taong nagtatrabaho sa sarili ang parehong halves. Ang mabuting balita ay ang kalahati ng employer ay deductible.

Higit pa:

• Form ng Buwis sa Self-Employment
• FAQ sa Buwis sa Self-Employment

04 - Ano ang Itinuturing na Kita sa Paggawa ng Sarili?

Para sa independiyenteng kontratista, ang pagkalkula ng kita sa sariling trabaho ay karaniwan nang madali. Ibinubasta lamang namin ang mga halaga sa aming 1099. Gayunpaman, hindi palaging simple ito para sa lahat na may kita sa sariling trabaho. Sinuman na nagbebenta ng mga item ay mas mahirap kaysa sa independyenteng kontratista. Subalit bilang isang independiyenteng kontratista, kung minsan ang tanong ay: Magiging mas mahusay ba ako bilang empleyado?

Higit pa:

• Mga Uri ng Kita sa Pagtatrabaho sa Sarili
• Self-Employment vs. Employment

05 - Pagbabayad ng Mga Buwis na Tinantyang

Pagdating sa pagbabayad ng mga buwis, ang mga empleyado ay may madali. Tulad ng nabanggit sa itaas, ang mga employer ay talagang nagbabayad ng kalahati ng mga gastos na mga independyenteng kontratista na natamo bilang sariling buwis sa pagtatrabaho. Gayunpaman, ang employer ay madaling kinakalkula ang mga buwis sa payroll (batay sa W-4 na isinumite ng empleyado) at pagkatapos ay ipapadala sa pederal at, kung naaangkop, mga pamahalaan ng estado kapwa ang mga kontribusyon ng employer at empleyado.

Ang mga independiyenteng kontratista, sa kabilang dako, ay may pananagutan sa pagpapadala sa sarili nilang pagbawas, madalas sa anyo ng mga quarterly na tinantyang buwis. Dapat itong masakop ang parehong mga buwis sa kita at mga buwis sa sariling pagtatrabaho. Ang mga buwis ng quarter ay dahil Abril 15, Hunyo 15, Setyembre 15 at Enero 15 (ngunit maaaring bahagyang magkaiba ang bawat taon).

Bagaman hindi kinakailangan na ang mga independyenteng kontratista ay magbayad ng quarterly na tinatayang buwis, ang isang tiyak na halaga ng buwis ay dapat na bawasin sa taon upang maiwasan ang isang parusa sa buwis. Kung ikaw o ang iyong asawa ay nagtatrabaho, maaari mong dagdagan ang iyong pagbawas mula sa suweldo ng trabaho upang masakop ang mga buwis sa kita at sariling pagtatrabaho sa iyong mga independyenteng kita sa kontratista. (Tingnan ang higit pang mga estratehiya upang makatipid para sa mga tinantyang buwis .) Ang mga estado ay maaaring magkaroon ng iba't ibang mga kinakailangan sa paghawak kaysa sa pederal na pamahalaan. Magandang ideya na mag-check sa isang propesyonal sa buwis kung hindi ka sigurado kung gaano kalaki ang ibibigay.

Higit pa: Pagbabayad ng Mga Buwis na Tinatantya

06 - Pagkuha ng Tanggapan ng Tahanan

Kaya nasasakop namin ang mga negatibo tungkol sa mga buwis ng independiyenteng kontratista - ang buwis sa sariling pagtatrabaho at quarterly na tinatayang buwis. Ngayon para sa isang positibo: ang pagbabawas ng home office! Ito ay, siyempre, kung nagtatrabaho ka sa bahay. Ang ilang mga independiyenteng kontratista ay nagtatrabaho sa site, ngunit para sa mga gumagamit ng isang home office isaalang-alang ang mga sumusunod:

• Ano ang Deductible
• Mga Panuntunan ng IRS para sa Mga Pagkuha ng Tanggapan ng Tahanan
• Dapat Kang Kumuha ng Pagkuha ng Tanggapan sa Tahanan?
• FAQ sa Pagkuha ng Tanggapan ng Tahanan
• 5 Mga Bagay na Dapat Malaman Bago Kumuha ng Pagpapawalang-bisa sa Tanggapan ng Tahanan

07 - Iba pang mga Pag-empleyo sa Sariling Panlipunan

Hindi lahat ng mga pagbabawas sa buwis na magagamit sa mga malayang kontratista ay matatagpuan sa Iskedyul C, tulad ng pagbawas sa tanggapan ng bahay. Tulad ng nabanggit sa itaas, ang kalahati ng buwis sa sariling pagtatrabaho ay deductible. Ito ay ibinawas sa iyong 1040. Ang alamin kung ano ang at hindi mababawas ay mahalaga upang makagawa ng mga desisyon sa negosyo.

19 Mga Pagpapawalang-bisa sa Sariling Panlipunan Ayaw Mo Nang Miss

08 - Pagsasaayos ng Iyong Buwis

Pagdating sa mga buwis, ang mga independiyenteng mga kontratista ay kailangang manatili ng maraming bola sa hangin. Ang isang mahusay na sistema ng organisasyon upang subaybayan ang dokumentasyon ng buwis sa buong taon ay gagawing mas madali ang oras ng buwis . At ang isang malaking kahon sa sulok ng iyong opisina ay hindi talaga kung ano ang aking pinag-uusapan (bagaman ito ay malamang na mas mabuti kaysa wala).

Ang mga ito ay ilan sa mga uri ng mga bagay na maaaring kailanganin mong i-save (at kapag maaari mong matanggap ang mga ito) upang makuha ang iyong mga buwis na maayos . Lumikha ng isang file para sa bawat isa.

• 1099s (Enero 31)
• W-2s (Enero 31)
• Mga kopya ng iyong mga invoice sa mga kliyente (lahat ng taon)
• Mga kopya ng mga resibo para sa mga kalakal na nabenta (lahat ng taon)
• Mga resibo para sa produkto, materyales, supplies at iba pang gastusin na may kaugnayan sa halaga ng mga kalakal na ibinebenta (lahat ng taon)
• Mga pahayag ng pamumuhunan at bank account (buong taon)
• Mga resibo para sa kagamitan, supplies (lahat ng taon)
• Mga pagkain at mga resibo sa paglalakbay (buong taon)
• Dokumentasyon para sa paggamit ng sasakyan (subaybayan ang lahat ng taon)
• Mga bill ng credit card o pahayag ng pautang na nagdedetalye ng mga gastos sa interes para sa iyong negosyo (buong taon)
• Mga pahayag ng interes sa mortgage (sa Enero 31)
• Rent resibo (buong taon)
• Mga perang papel para sa utility (buong taon)
• Mga rekord ng mga gastos sa pagpapabuti sa bahay (buong taon)
• Mga singil sa buwis sa ari-arian (nag-iiba, ngunit maraming munisipyo ang nagpapadala sa kanila sa Enero at Hunyo)
• Mga talaan ng quarterly na tinatayang pederal na buwis na binabayaran (Abril, Hunyo, Setyembre, Enero)
• Mga talaan ng mga buwis sa pagbebenta (lahat ng taon)
• Ang mga rekord ng mga buwis ng estado ay binabayaran (nag-iiba, madalas na Abril, Hunyo, Setyembre, Enero)
• Ang mga talaan ng mga buwis sa ibang bansa ay binabayaran (buong taon)
• Mga talaan ng mga buwis sa negosyo (buong taon)