Kapag nagtatrabaho ka mula sa bahay, maging bilang isang freelancer o empleyado, nakakaapekto ito sa iyong mga buwis. At habang maraming tao ang may isang accountant upang tulungan silang i-uri-uriin ang lahat ng ito sa panahon ng buwis, ang bawat tao ay nangangailangan ng kaunting kaalaman sa buwis upang maaari silang gumawa ng mahusay na pagpapasya tungkol sa mga buwis sa buong taon.
Narito ang ilan sa mga mas karaniwang mga termino, mga anyo at iskedyul na kinakailangan para sa mga buwis sa kita sa US
01 - Independent Contractor
Ang kumpanya na kontrata ng trabaho ay hindi nag-direktang "ang mga paraan at mga pamamaraan" kung saan nakumpleto ng independiyenteng kontratista ang pagtatalaga, ngunit ito ay nag-utos kung ano ang dapat na produkto o resulta ng pagtatapos. Ang mga kontrata ay dapat magbayad ng mga buwis sa sariling pagtatrabaho.
Karagdagang: FAQ sa Mga Buwis sa Sariling Panlipunan
02 - Sole Proprietor
Habang tinutukoy ito ng IRS, ang terminong ito ay nangangahulugang "isang nagmamay-ari ng isang negosyo na hindi pinagsama-sama ng kanyang sarili."
Kaya ano talaga ang kahulugan nito? Karaniwan kung nagsimula ka ng isang negosyo sa ilalim ng iyong sariling pangalan at hindi isinama ang iyong negosyo, ikaw ay isang solong proprietor. Ang mga solong proprietor ay nagbabayad ng buwis sa kanilang negosyo sa pamamagitan ng pag-file ng isang Iskedyul C (mag-scroll pababa para sa higit pa sa term na ito) sa kanilang mga personal na buwis sa kita. Ang mga nag-iisang proprietor ay hindi nangangailangan ng isang numero ng ID ng buwis (TIN) ngunit ginagamit ang kanilang sariling numero ng Social Security.
Mayroong ilang mga pangyayari kapag ang isang solong may-ari, limitadong pananagutan korporasyon (LLC), na inkorporada, ay maaari pa ring mabuwisan bilang nag-iisang proprietor.
Ang mga independiyenteng kontratista ay kadalasang madalas na nag-iisang proprietor. Gayunpaman, ang isang malayang kontratista ay maaaring isama bilang isang LLC, pakikipagtulungan o iba pang istraktura ng negosyo. Kadalasan ang solo freelancer ay isang solong proprietor.
03 - Iskedyul C
Ang isang "iskedyul ng buwis" ay isang mas detalyadong porma na ginagamit upang makalkula ang elemento ng iyong mga buwis. Nag-file ka nito sa iyong pagbabalik. Ang Iskedyul C ay ginagamit upang makalkula sa personal income tax returns na kita o pagkawala mula sa isang negosyo na pinamamahalaan mo o mula sa isang propesyon kung saan ikaw ang tanging proprietor.
Ang netong kita o pagkawala para sa isang negosyo ay nakatalaga sa Iskedyul C sa pamamagitan ng pagkalkula ng kita sa negosyo at pagbabawas ng mga gastos sa negosyo, na maaaring kasama ang mga gastos na nauugnay sa pagpapanatili ng mga tanggapan sa bahay pati na rin ang maraming iba pang mga deductible na gastos sa negosyo. Ang kabuuang kita (o pagkawala) ay pagkatapos ay ipinasok sa iyong 1040 bilang kita.
Ang pinasimple deduction sa home office , na itinatag noong 2013, ay kinakalkula din sa Iskedyul C. Kung gagamitin mo ang lumang paraan ng pag-aawas ng tanggapan sa bahay, kinakalkula pa rin ito sa Form 8829 (mag-scroll pababa para sa higit pa sa form na ito) at pagkatapos ay ipasok sa Iskedyul C.
Higit pa: FAQ sa Pagpapalabas ng Tanggapan ng Tahanan
I-download ang Iskedyul C
I-download ang Mga Tagubilin para sa Iskedyul C
04 - Form 8829 - Mga Gastusin para sa Paggamit ng Negosyo ng Iyong Bahay
Ang form na ito ay ginagamit upang kalkulahin ang mga gastusin para sa paggamit ng negosyo ng iyong bahay, ibig sabihin, pagbabawas ng buwis sa opisina sa bahay, para sa mga independiyenteng kontratista na nag-file ng Iskedyul C, kung hindi mo ginagamit ang pinaliit na buwis sa buwis sa tanggapan ng bahay, na kinakalkula sa Iskedyul C. Ang mga gastos na ito ay pagkatapos ay ibawas sa Iskedyul C. Ang pormang ito ay hindi ginagamit upang ibawas ang kagamitan o kasangkapan sa opisina, ngunit lamang upang kalkulahin ang pagbabawas para sa paggamit ng iyong tahanan.
Hindi rin ito ginagamit para sa mga empleyado ng telecommuting na nag-aangkin ng pagbabawas sa home office . Ang mga Telecommuters ay gumagamit ng IRS Form 2106 Employee Business Expenses at isampa ito sa kanilang Iskedyul A.
I-download ang Form 8829
I-download ang Mga Tagubilin para sa Form 8829
05 - Form 2106 - Mga Gastusin sa Negosyo ng Empleyado
Ang Form 2106 ay ginagamit upang kalkulahin ang mga hindi nabayarang gastos sa negosyo para sa mga empleyado. Ang mga ito ay pagkatapos ay ibawas sa linya 21 ng Iskedyul A (Form 1040). Ang ilang mga gastusin sa negosyo na maaaring ibawas gamit ang form na ito ay kasama ang mileage, mga gastos sa paglalakbay, mga gastos sa bahay sa opisina, mga regalo sa negosyo, edukasyon (pagtuturo, mga bayarin at mga aklat) at mga pahayagan sa kalakalan.
Ang mga pagbabawas na ito ay napapailalim sa mga partikular na regulasyon ng IRS, kaya't basahin nang mabuti ang mga tagubilin sa Form 2106 o kumunsulta sa isang espesyalista sa buwis.
Tandaan din na ang halaga lamang ng mga hindi nabayarang gastusin sa negosyo (pati na rin ang ilang iba pang mga pagbawas tulad ng paghahanda ng buwis) na mas malaki sa 2 porsiyento ng iyong nabagong kabuuang kita ay mababawas. Kaya kung medyo maliit ang gastos sa iyong negosyo, hindi mo maaaring ibawas ang mga ito sa lahat.
Ang Telecommuting mga empleyado, na nagtatrabaho mula sa bahay para sa kaginhawahan ng kanilang mga tagapag-empleyo, gamitin ang form na ito upang makalkula ang isang pagbabawas sa home office. Ang mga independiyenteng kontratista ay gumagamit ng IRS Form 8829 upang kalkulahin ang pagbawas sa kanilang tanggapan sa bahay.
I-download ang Form 2106
I-download ang Mga Tagubilin para sa Form 2106
06 - Iskedyul SE - Buwis sa Self Employment Form
Ang form IRS form ay ginagamit upang kalkulahin ang mga buwis sa sariling pagtatrabaho para sa isang may-ari ng negosyo na nag-file ng Iskedyul C (na kinakalkula ang kita o pagkawala mula sa isang nag-iisang pagmamay-ari), Iskedyul F (ginamit ng mga magsasaka) o Iskedyul K-1 Form 1065 (ginamit para sa pakikipagsosyo at joint ventures). Ang buwis sa sariling pagtatrabaho na kinakalkula sa pormularyong ito ay ipinasok sa linya 56 ng iyong 1040. Ang form na ito ay ginagamit din upang makalkula ang pagbawas sa buwis sa sariling trabaho mula sa iyong nabagong kita, na ipinasok sa linya 27 ng iyong 1040.
Karagdagang Mga Buwis sa Buwis sa Paggawa ng Sarili
I-download ang Iskedyul SE
07 - 1099-Misc
Ang 1099-MISC ( download ) ay isang form na ginagamit upang mag-ulat sa kita ng IRS na binabayaran sa isang independiyenteng kontratista. Ito ay ginagamit din upang mag-ulat ng upa, mga royalty at iba't ibang uri ng kita. Para sa mga independiyenteng kontratista na nagtatrabaho mula sa bahay, kadalasang sa freelancing o pagkonsulta, karaniwan itong ginagamit upang mag-ulat ng nonemployee compensation (kahon 7). Kadalasan, iniuulat ng mga independiyenteng kontratista ang kita sa kahon 7 sa kanilang Iskedyul C.
Kung ikaw ay binabayaran ng $ 600 o higit pang mga dolyar bilang isang independiyenteng kontratista ng isang kumpanya, ang kumpanya ay dapat mag-isyu sa iyo ng 1099-MISC sa Enero 31 ng susunod na taon. Ang deadline ay maaaring paminsan-minsan ay kung ang Enero 31 ay bumagsak sa isang Sabado o Linggo.
Gayundin, kung sa iyong negosyo binabayaran mo ang isang independiyenteng kontratista na $ 600 o higit pa, dapat mong ihahatid sa kanya ang isang 1099 sa takdang petsa na iyon. Dapat kang mag-file ng isang kopya sa IRS pati na rin. Tingnan ang IRS 1099-MISC form para sa higit pang mga detalye.
Tandaan: Kung ikaw ay isang empleyado na nag-telecommute mula sa bahay, dapat kang makatanggap ng isang W-2 form na nag-uulat ng iyong kita at ang mga buwis na ipinagkait, hindi isang 1099.
Higit pa: Pagwawasto ng 1099