Pag-uulat ng Pag-uulat ng Trabaho at Pag-record ng Pag-iingat para sa mga Employer ng Industriya ng Serbisyo
Ano ang Mga Tip sa Empleyado ?
Ang mga tip ay discretionary na halaga na ibinibigay sa isang tao para sa serbisyo.
Tipping ay isang pasadyang sa US, ngunit ito ay nag-iiba sa paggamit sa buong mundo. Sa karamihan ng mga bansang European, halimbawa, ang mga empleyado ng serbisyo ay binabayaran ng sapat na sahod na ang mga tip ay hindi karaniwang ginagamit.
Ang IRS na sinasabi sa pagbabayad ay itinuturing na isang "tip" kung ang apat na kondisyon ay natutugunan:
- ang pagbabayad ay dapat na kasama ng libreng kaloob ng tagabigay (hindi ipinag-uutos o pinilit)
- ang kostumer ay dapat may karapatan upang matukoy ang halaga
- ang pagbabayad ay hindi dapat makipag-ayos o dictate ng employer
- ang customer ay may karapatang malaman kung sino ang tumatanggap ng pagbabayad.
Kung ang isang restaurant ay nagdadagdag ng isang halaga ng gratuity sa isang presyo ng pagkain (para sa mga malalaking partido, halimbawa), iyon ay hindi isang tip.
Ano ang isang Tapos na Employee?
Ang terminong "tipped empleyado" ay ginagamit upang italaga ang mga empleyado na ang kita ay regular at kadalasan ay nagsasama ng mga tip ng hindi bababa sa $ 30 sa isang buwan. Ang terminong ito ay ginagamit upang makilala ang mga empleyado na tipped at yaong mga hindi.
Ay Tip Taxable Kita?
Oo.
Tulad ng lahat ng iba pang mga kita, ang lahat ng mga tip ay napapailalim sa mga buwis sa Pederal na kita at lahat ng mga tip na nagkakaloob ng $ 20 o higit pa sa isang buwan ay napapailalim sa FICA tax (social security at mga buwis sa Medicare). Habang tinatanggap ng empleyado ang mga tip, dapat kang makatanggap ng impormasyon tungkol sa mga tip na iyon upang maaari mong isama ang mga ito sa W-2 form ng empleyado.
Dapat sabihin na ang mga tip ay ang ari-arian ng empleyado at ikaw (ang employer) ay hindi maaaring tumagal ng tip income mula sa kanila, o maaari mong bawasan ang kanilang kita upang i-offset ang kanilang tip income. Kasama sa kung paano ang kita ng tip sa kita ng empleyado ng serbisyo ay ipinaliwanag sa ibaba.
Ano ba ang mga paraan ng mga empleyado?
Ang mga manggagawa ay madalas na tumatanggap ng mga cash tip , tulad ng dagdag na cash sa isang pagbabayad sa isang driver ng taxi ("panatilihin ang pagbabago") o isang halaga na natitira sa isang talahanayan ng restaurant.
Mas karaniwang mga araw na ito, ang isang tip ay kasama sa isang debit o credit card transaction, tulad ng sa isang restaurant.
Ang mga tip ay maaaring hatiin o pinagsama ng iba't ibang empleyado. Halimbawa, maaaring nakita mo ang isang garapon ng tip sa isang car wash. Ang mga tip ay nahahati sa pagitan ng mga empleyado. Kung mayroon kang ganitong sitwasyon sa iyong negosyo, malamang na mayroon kang isang patakaran tungkol sa kung paano nahahati ang mga tip na ito. Maaaring isaalang-alang din ang mga singil sa serbisyo upang maipon ang mga tip.
Binabanggit din ng IRS ang mga tip na hindi cash tulad ng mga tiket o iba pang mga item na may halaga.
Paano ko malalaman ang mga tip na natanggap ng isang empleyado?
Ang mga empleyado ay kinakailangang panatilihin ang isang pang-araw-araw na rekord ng tip at iulat ang mga tip na ito sa iyo ($ 20 o higit sa isang buwan) sa isang regular na batayan. Gusto ng IRS na makita ang mga empleyado na mag- ulat ng kita ng tip sa araw-araw .
Siyempre, dapat mag-ulat ang empleyado ng tip income sa kanilang indibidwal na tax return.
Bilang karagdagan sa mga tip sa pag-uulat na kasama sa kanilang taunang W-2 form, dapat din silang mag-ulat ng mga tip para sa mga layunin ng pagkalkula ng Social Security at Medicare (gamit ang IRS Form 4137).
Paano Mga Tip ang Nakolekta at Iniulat?
Pinapanatili ng empleyado ang lahat ng kanyang mga tip. Kung nakakolekta ka ng mga tip sa credit o debit card, dapat mong bayaran ang empleyado para sa mga halagang iyon.
Ano ang Tungkol sa Mga Tip sa Pooled?
Ang mga tip sa pool ay karaniwan sa ilang mga restaurant at iba pang mga serbisyo, tulad ng wash car na binanggit sa itaas. Binabahagi ng mga empleyado ang pinagsamang halaga ayon sa kanilang sariling mga pagsasaayos at bawat indibidwal na mga ulat t ang kanilang bahagi ng pinagsamang halaga sa iyo. Ang mga estado ay may iba't ibang mga tip at mga kaayusan ng pagsasama ng tip.
Ano ang Tungkol sa Mga Pagsingil sa Serbisyo?
Ang kinakailangang singil sa serbisyo na ipinataw ng ilang mga restawran para sa iba't ibang dahilan ay hindi isang tip sa mga empleyado.
Ang mga singil sa serbisyo ay itinuturing na kita sa employer maliban kung ipinamamahagi ito sa mga empleyado. Upang linawin, sinasabi ng IRS, "Hindi alintana kung ang mga singil sa serbisyo ay ibinahagi sa mga empleyado, ang mga halagang ito ay kabuuang kita sa employer."
Ang paalala ng tagapag-empleyo mula sa IRS ay nagpapaliwanag ng higit pa tungkol sa pagkakaiba sa pagitan ng mga singil sa serbisyo at mga tip.
Paano ba ang Mga Tip sa Mga Card na Kinikilala sa mga Empleyado?
Kapag kasama ang mga tip sa credit o debit card, dapat mong bigyan ang halaga ng tip sa empleyado. Maaari mong bawasan ang tip sa pamamagitan ng halaga ng bayad sa transaksyon na sisingilin sa kumpanya ng credit card. Halimbawa, kung ang singil sa transaksyon ng credit card ay 3 porsiyento, at ang tip ng empleyado ay $ 5, maaari mong ibigay ang empleyado $ 4.85 (Ang tip ay mas mababa ang singil sa transaksyon).
Ngunit sinasabi ng Kagawaran ng Labour na ang pagbabawas na ito ay hindi makakapagdala ng suweldo ng empleyado sa mas mababa kaysa sa pinakamababang pasahod, at dapat mong bayaran ang empleyado sa susunod na araw ng suweldo (hindi naghihintay hanggang natanggap mo ang pagbabayad mula sa kumpanya ng credit card).
Paano Nakakaapekto ang Tip Income sa Kabuuang sahod ng Empleyado?
Ang lahat ng mga empleyado ay dapat bayaran ng hindi bababa sa minimum na sahod, kabilang ang tip income. Narito ang kailangan mong malaman tungkol sa mga tip at minimum na sahod:
Pinakamahalaga: Ikaw (ang employer) ay hindi pinapayagan na gumamit ng mga tip sa empleyado maliban bilang isang kredito laban sa minimum na pasahod. Maaari mong gamitin ang halaga ng tip upang i-offset kung ano ang tinatawag ng Department of Labour ang "kinakailangang pasahod na pera," na kasalukuyang $ 2.13. Ang kasalukuyang pederal na minimum na sahod ay $ 7.25. Ang pagkakaiba sa pagitan ng kinakailangang sahod sa sahod at ang minimum na sahod ay ipinapalagay na binubuo ng mga tip.
Kung ang isang tipped empleyado ay gumagana ng obertaym at karapat-dapat para sa overtime pay rate, kailangan mong tiyakin na natanggap ng empleyado ang buong halaga ng overtime pay.
Kumuha tayo ng isang sitwasyon upang ipaliwanag kung paano gumagana ang kinakailangang sahod na pera:
Una, dapat kang magbayad ng isang empleyado ng tuks ng hindi bababa sa $ 2.13 isang oras bago mabibilang ang mga tip.
Pagkatapos ang mga tip sa empleyado ay iniulat sa iyo ng empleyado, tulad ng inilarawan sa itaas. Ang $ 2.13 kasama ang mga tip na iniulat ng empleyado ay dapat na katumbas ng hindi bababa sa minimum na pasahod. Kung ang dalawang halaga ay hindi katumbas ng pinakamababang pasahod, ikaw ang dapat gawin ng pinagtatrabahuhan ng pagkakaiba.
Paano Nakakaapekto ang Batas ng Aking Estado sa mga Tipped na Empleyado sa Tip Income?
Ang ilang mga estado ay may iba't ibang minimum na antas ng pasahod para sa mga empleyadong may tapos; hinihingi ng ilan na ang mga empleyado ay mababayaran ang buong minimum na sahod bago ang mga tip, habang ang ibang mga estado ay may mas mataas na minimum na kinakailangang sahod na pera kaysa sa halaga ng pederal. Kung ang batas ng minimum na sahod ng estado ay nangangailangan ng mas mataas na halaga kaysa sa federal rate, dapat mong gamitin ang minimum na halaga ng rate ng sahod ng estado.
Paano Ako Mag-uulat at Magbayad ng mga Buwis sa Mga Tip sa Empleyado?
Una, dapat mong kolektahin ang mga ulat ng kita ng mga tip ng empleyado (mula sa mga empleyado, mula sa mga transaksyon ng card, mula sa iba pang mga mapagkukunan) at isama ang lahat ng tip na kita sa mga pagbabayad ng sahod ng empleyado para sa bawat payroll.
Dapat mong i-hold ang mga buwis sa kita at mga buwis sa FICA sa tip income sa iyong pagkalkula ng mga pagbabayad sa sahod. Dapat mo ring bayaran ang bahagi ng iyong tagapag-empleyo ng mga buwis sa FICA sa tip income. Ang kita ng tip ay napapailalim din sa maximum na limitasyon ng Social Security at ang karagdagang buwis sa Medicare .
Dapat mong isama ang kita ng tip sa empleyado at pagbawas sa lahat ng mga ulat sa buwis sa payroll ( Form 941 - ang quarterly tax report, at Form 940 , - ang taunang ulat ng tax disempleyo). At dapat kang gumawa ng mga deposito sa pagbubuwis sa buwis gaya ng kinakailangan sa pagbawas ng tip at mga buwis sa FICA.
Mag-isip mong panatilihin ang mga rekord ng mga ulat ng tip sa empleyado sa mga file ng empleyado, sa kaso ng pag-audit.
Paano Kung Hindi Nag-uulat ng Employee ang Tip Income para sa Akin?
Responsibilidad ng empleyado na i-ulat ang kita ng tip para sa iyo bilang employer at sa IRS, para sa mga layunin ng tax sa kita. Ang IRS ay nagsasabi na hindi ka mananagot para sa bahagi ng employer ng mga buwis ng FICA "hanggang sa abiso at demand para sa mga buwis ay ginawa sa employer sa pamamagitan ng IRS. "
Para sa Karagdagang Impormasyon sa iyong mga Pananagutan bilang Employer
Ang artikulo ng IRS sa Pagre-record at Pag-uulat ng Tip.
Para sa isang karagdagang paliwanag ng credit tip, tingnan ang artikulong ito sa pamamagitan ng wiserwaitress.com.
Ang artikulong ito ay nagpapaliwanag ng higit pa tungkol sa mga kinakailangan ng empleyado para sa pag-uulat ng tip income
Ang Department of Labor Fact Sheet ay may higit pang mga detalye tungkol sa mga tip at mga isyu sa minimum na pasahod.