Maaari kang kumuha ng bawas sa buwis sa iyong tax return ng negosyo para sa gastos ng pagbibigay ng mga benepisyo sa mga empleyado. Ang mga benepisyo ng empleyado ay isang makatwirang at kinakailangang mga gastos sa negosyo. Ang mga benepisyong ito ay kung minsan ay tinatawag na mga benepisyo ng palawit, dahil nasa mga palawit na ito, o karagdagang sa batayang sahod ng isang empleyado.
Inilalarawan ng artikulong ito ang mga uri ng mga benepisyo na maaari mong bawasan at ang mga paghihigpit o limitasyon sa mga pagbabawas, kabilang ang:
- Mga plano sa kalusugan (Affordable Care Act Plans)
- Saklaw ng seguro sa buhay
- Tulong sa pag-aalaga ng pag-asa
- Mga plano sa cafeteria
- Mga Regalo
- Mga bonus, mga parangal
- Tulong sa Edukasyon
Mga Plano sa Kalusugan, Seguro sa Buhay, Dependent Care Assistance at Cafeteria Plans
Ang gastos ng mga plano sa kalusugan ng empleyado, kasama ang mga gastos na nauugnay sa Abot-kayang Pangangalaga sa Batas , ay kadalasang ibinabawas sa mga tagapag-empleyo, ngunit ang mga planong ito ay dapat na kwalipikado ng IRS. Pinakamainam na magkaroon ng isang abogado o pinansiyal na tagapayo na tutulong sa iyo na i-set up ang mga planong ito upang sumunod sila sa mga regulasyon ng IRS, upang matitiyak mo na ang pagbawas ay papayagan.
Mga Regalo, Mga Gantimpala, at Mga Bonus sa Mga Empleyado
Ang mga regalo sa mga empleyado ay maaaring ibabawas ng iyong negosyo kung ang mga regalo ay may nominal na halaga.
Ang tanging eksepsiyon na nagpapahintulot sa isang sertipiko ng regalo na maibabawas sa kumpanya at hindi mababawas sa gross income ng empleyado ay kung ito ay kwalipikado bilang benepisyo ng " de minimis " fringe. Gayunpaman, ang anumang sertipiko ng regalo na maaaring convert sa cash o katumbas ng pera ay hindi de minimis.
Ang IRS ay hindi nagtatag ng isang threshold ng dolyar na maaaring magamit kapag tinutukoy kung ang mga kalakal at serbisyo ay kwalipikado bilang de minimis fringe benefits. Maaaring magtaltalan ang ilan sa isang makatwirang limitasyon ay ang halagang $ 25 na ipinataw sa mga regalo sa negosyo. Ang pangkalahatang tuntunin ay ang mga sertipiko ng regalo ay hindi pinapayagan na ibigay sa mga empleyado dahil hindi nila binibilang bilang "nasasalat na personal na ari-arian".
Ang mga parangal at mga bonus sa mga empleyado ay maaaring ibawas sa iyong negosyo ngunit maaaring mabubuwis sa mga empleyado.
Mga Programa sa Pang-edukasyon na Pang-edukasyon
Maaari kang kumuha ng pagbabawas sa buwis sa negosyo para sa gastos ng pagbibigay ng pang-edukasyon na tulong sa mga empleyado, hangga't nag-set up ka ng isang kwalipikadong programang tulong sa edukasyon, sa ilalim ng mga regulasyon ng IRS. Pinakamainam na makakuha ng isang abogado upang matulungan kang mag-set up ng planong ito.
Pagbibigay ng Benepisyo sa Lahat ng mga Empleyado
Hindi ka maaaring magbigay ng mga espesyal na benepisyo sa "mga pangunahing empleyado" (ang mga empleyado na may pinakamataas na bayad o mga nagsisilbing mga opisyal, halimbawa) sa pagbubukod ng ibang mga empleyado. Sa madaling salita, dapat kang mag-alok ng parehong mga benepisyo sa lahat ng empleyado.
Mga Benepisyo ng Empleyado na Maaaring Huwag Mong Ilabas
Hindi mo maaaring ibawas ang halaga ng mga dues sa mga golf club o club ng bansa para sa mga empleyado. Hindi mo maaaring bawasin ang halaga ng seguro sa buhay para sa sinumang nauugnay sa iyong kumpanya kung ikaw ang direkta o hindi direktang benepisyaryo.
Kung Paano Isama ang Mga Gastos sa Benepisyo ng Empleyado sa Iyong Pagbabalik sa Buwis sa Negosyo
- Para sa mga nag-iisang proprietor at single-member LLCs, ipakita ang mga gastos sa seksyon na "Gastos" ng Iskedyul C
- Para sa mga pakikipagtulungan at multiple-member LLCs, ipakita ang mga gastos sa seksyong "Mga Pagkuha" ng Form 1065
- Para sa mga korporasyon, ipakita ang mga gastos na ito sa seksyong "Mga Pagbawas" sa Form 1120
Para sa Karagdagang Impormasyon tungkol sa Deducting Expenses ng Benefit ng Empleyado
Tingnan ang I RS Publication 15B para sa karagdagang impormasyon tungkol sa mga partikular na benepisyo ng empleyado. Gayundin, tingnan ang Kabanata 2 ng IRS Publication 535.
Disclaimer: Ang artikulong ito ay nagpapakita ng pangkalahatang impormasyon at hindi nilayon upang maging payo ukol sa buwis o legal. Ang bawat sitwasyon sa negosyo ay natatangi, at madalas na nagbabago ang mga batas at regulasyon. Tiyaking kumonsulta sa isang propesyonal sa buwis o abogado sa buwis bago gumawa ka ng anumang mga desisyon na maaaring makaapekto sa iyong katayuan sa buwis sa negosyo.