Paano Pumunta sa Mga Regalo, Gantimpala, at Mga Bonus ng Empleyado

Kailan Sigurado Regalo, Mga Gantimpala, Mga Bonus na Buwis?

Maraming mga employer ang nagsimulang mag-isip tungkol sa mga regalo o mga bonus para sa mga empleyado sa panahon ng bakasyon, sa anibersaryo ng trabaho ng empleyado, o sa seremonya ng pagkilala sa tagumpay. Ngunit bago mo bigyan ang mga parangal o bonus o regalo, isaalang-alang ang mga implikasyon sa buwis para sa iyong negosyo at para sa mga empleyado.

Dalawang Tanong na Itanong Una

1. Ang mga regalo / gantimpala / bonus ay maaaring pabuwisan sa mga empleyado? Kung sila ay mabubuwis, dapat mong bawasin ang lahat ng naaangkop na pederal, estado, at lokal na kita at mga buwis sa FICA . Dapat ka ring magbayad ng iba pang mga buwis sa trabaho (halimbawa sa buwis sa pagkawala ng trabaho , halimbawa) sa mga halagang ito.

1. Ang mga regalo / gantimpala / bonus na ito ay maaaring ibawas sa iyo bilang gastos sa negosyo? Upang mababawasan, kadalasan ang mga bagay na ito ay may mga limitasyon. Ang kaalaman sa mga limitasyon ay tumutulong sa iyo na matukoy ang halaga ng regalo.

Mga Regalo sa Negosyo sa Mga Empleyado

Ang iyong negosyo ay maaaring magbayad ng hindi hihigit sa $ 25 ng isang regalo sa isang tao bawat taon, kasama ang mga empleyado. Tingnan ko ang RS Publication 463 para sa higit pang impormasyon tungkol sa mga limitasyon ng regalo. Ang kaalaman sa mga sagot sa mga katanungang ito ay makatutulong sa iyo na gumawa ng mahusay na mga desisyon sa pagbubuwis at pagbawas nang angkop.

Mga Gift Card at Gift Certificate sa Mga empleyado

Ang mga sertipiko ng regalo at ang mas bagong mga card ng regalo ay para sa pinaka-bahagi na maaaring pabuwisin sa mga empleyado dahil maaari silang ma-convert sa cash. Nagkaroon ng ilang mga talakayan tungkol sa kung maliit na halaga ng mga gift card / certificate ($ 25 o mas mababa) ay hindi maaaring sumailalim sa mga buwis dahil sila ay "de minimis" fringe benepisyo (isang maliit na halaga) ngunit ang IRS ay walang ibinigay na gabay sa ito, kaya pinakamahusay na ito upang kumunsulta sa iyong tagapayo sa buwis at upang isaalang-alang ang mga ito na mababayaran.

Kung magbibigay ka ng mga gift card o mga sertipiko ng regalo, dapat mong ipagpaliban ang mga buwis mula sa empleyado na bayaran para sa mga kaloob na ito o gross up ang mga ito (tingnan sa ibaba). nasasalat na personal na ari-arian .

Mga Bonus sa Mga May-ari at Empleyado

Ang mga bonus para sa mga employer / may-ari ay isang lehitimong gastusin sa negosyo at maaaring ibawas sa ilang mga pangyayari.

Una, tingnan ang mga bonus para sa mga may-ari / shareholders:

• Ang mga Korporasyon ng S ay maaaring magbawas ng mga bonus para sa mga shareholder at may-ari, hangga't pagmamay-ari nila ang kanilang pagbabahagi sa oras na binayaran ang bonus.
• Ang mga korporasyon ng C ay maaari lamang bawasan ang mga bonus para sa mga shareholder / may-ari na may 50 porsiyento o mas mataas na pagmamay-ari sa oras na binayaran ang bonus.
• Para sa mga nag-iisang pagmamay-ari , pakikipagtulungan, at mga limitadong pananagutan ng kumpanya (LLCs), ang mga bonus ay hindi mababawas sa gastos sa negosyo dahil ang mga may-ari / kasosyo / mga miyembro ay isinasaalang-alang ng IRS upang maging self-employed. Ito ay isang sitwasyon kung saan ang pagkakaroon ng isang korporasyon at pagiging isang empleyado ng korporasyong iyon ay maaaring magresulta sa higit na pagbabawas sa buwis .

Ang mga bonus sa mga empleyado ay itinuturing na kita at mabubuwis sa empleyado. Dapat mong bayaran ang mga buwis sa kita at mga buwis sa FICA sa mga bonus ng empleyado (maliban kung ang empleyado ay nasa maximum na Social Security para sa taon.) Kung magpasya kang bigyan ang iyong mga empleyado ng bonus, dapat mong bigyan sila ng pagkakataon na baguhin ang kanilang mga pinahihintulutang pahintulot (sa Form W -4) para sa paycheck na iyon, at ibalik ito para sa kasunod na mga suweldo. Maraming empleyado ang nais na baguhin ang kanilang check bonus na pagbabawas upang makatanggap sila ng higit pa sa bonus (Tingnan ang higit pa tungkol sa kung paano gawin ito sa ibaba.)

Employee Awards at Tax Deductions

Narito ang mga implikasyon ng pagbibigay ng mga parangal sa empleyado:

• Deductibility. Maaari mong bawasan ang halaga ng mga parangal sa empleyado mula sa iyong mga buwis sa negosyo, hanggang sa $ 400 para sa mga parangal ng nasasalat na personal na ari-arian (tulad ng isang relo) para sa bawat empleyado bawat taon. Kabilang dito ang mga parangal sa serbisyo at mga parangal sa kaligtasan. Mayroon ding mga limitasyon sa mga parangal ng empleyado na ibinigay ng mga pakikipagsosyo. Basahin ang artikulo sa ibaba para sa karagdagang impormasyon.
• Pagbabayad ng utang. Ang mga parangal sa serbisyo at kaligtasan ay hindi maaaring pabuwisan sa mga empleyado kung sila ay limitado. May mga limitasyon sa mga parangal sa serbisyo (hindi sa unang limang taon, at hindi mas madalas kaysa sa bawat 5 taon) at mga parangal sa kaligtasan (hindi sa higit sa 10% ng mga empleyado). Ang mga parangal na labis sa mga limitasyon ay maaaring pabuwisin.

Pag-iwas at "Grossing Up" Mga Empleyado ng Empleyado o Mga Bonus

Ang mga regalo ng empleyado ay kadalasang maliit na sapat na hindi mo kailangang mag-alala tungkol sa mga empleyado na gustong baguhin ang kanilang mga pagpigil na may hawak.

Ngunit para sa mas malaking bonus, dapat mong bigyan ang mga empleyado ng mga opsyon ng pagpapalit ng halaga ng pagbabawas ng W-4 para sa isang paycheck. Dapat mong pahintulutan ang mga empleyado na baguhin ang kanilang mga W-4 form nang mas madalas hangga't gusto nila.

Ang ilang mga empleyado ay nais na baguhin ang kanilang paghawak upang makatanggap ng higit pa sa bonus. Ang prosesong ito ay nangangailangan ng dalawang mga form na W-4 - isa para sa mas maliliit na pagbawas sa isang tseke at isa pa upang bumalik sa orihinal na halaga ng pag-iingat ng empleyado.

Sa ilang mga kaso, maaaring gusto mong kumita ng bonus. Iyon ay, binibigyan mo ang empleyado ng higit pa upang pahintulutan para sa pagpigil. Halimbawa, kung magbibigay ka ng empleyado ng $ 1000 na bonus, sa oras na kumuha ka ng mga buwis, ang tseke ng bonus ay maaaring lamang, say, $ 750. Maaari mong kalkulahin ang isang mas mataas na halaga para sa bonus upang ipinapakita ng tseke ang buong $ 1000. Kaya talagang binibigyan mo ang empleyado ng mas malaking bonus para sa mga karagdagang buwis. May isang gross-up na calculator ang Paycheckcity na magagamit mo upang matukoy ang netong halaga ng tseke ng bonus, na nagpapahintulot sa mga buwis sa payroll.

Disclaimer: Ang impormasyon sa artikulong ito at sa site na ito ay para lamang sa pangkalahatang layunin ng impormasyon. Ang mga isyu sa buwis ay kumplikado at ang bawat sitwasyon ay naiiba, kaya dapat kang kumunsulta sa iyong tagapayo sa buwis bago mo gawin ang anumang bagay na maaaring maging isang pananagutan sa buwis para sa mga empleyado o na maaaring makaapekto sa deductibility ng isang regalo sa empleyado.

Para sa karagdagang impormasyon: IRS Employer's Guide to Fringe Benefits