Ang pagbibigay ng mga parangal sa mga empleyado ay malaking pagganyak at nagpapabuti sa moralidad ng empleyado. Ngunit may mga limitasyon sa kung magkano ang maaari mong bawasin para sa mga parangal na ito, kabilang ang tagumpay ng empleyado, kaligtasan, at mga parangal sa serbisyo.
Kailangan mo ring malaman ang mga implikasyon sa buwis para sa mga empleyado ng mga parangal na ito. Kung sila ay maaaring pabuwisin, dapat mong bawasan ang mga buwis sa payroll mula sa award.
Kung magkano ang maaari kong ilabas para sa Mga Gantimpala sa Pagganap ng Empleyado?
Maaari mong bawasan ang hanggang $ 400 para sa lahat ng mga parangal ng "nasasalat na personal na ari-arian" na ibinigay sa isang empleyado taun-taon. Halimbawa, maaari mong bawasan ang gastos ng isang relo para sa serbisyo ng 30 taon o isang plaka para sa isang award sa kaligtasan. Ang limitasyon na ito ay hindi nalalapat sa mga parangal na ginawa bilang bahagi ng isang kwalipikadong plano sa pagreretiro.
Anong Mga Uri ng Mga Gantimpala ang Pinaghihigpitan mula sa pagiging Deductible?
Tinutukoy ng IRS ang terminong "award ng tagumpay ng empleyado" upang maisama ang mga parangal sa haba ng serbisyo, mga parangal sa kaligtasan, at mga parangal na ibinigay sa panahon ng "makabuluhang mga presentasyon." Ang award ay dapat "hindi lumikha ng isang makabuluhang posibilidad ng pagbabayad ng disguised kabayaran."
Ano ang "Mahahalagang Personal na Ari-arian?" Sigurado ba ang mga Certificate ng Regalo?
Ang mga sertipiko ng regalo ay hindi binibilang bilang mga parangal para sa pagbabawas na ito sapagkat hindi sila " personal na pag-aari ." Ang personal na ari-arian ay ari-arian na pag-aari ng isang indibidwal o isang negosyo na maaaring ilipat at hindi lupa o mga gusali.
Kaya ang isang plaka o isang relo ay magiging personal na pag-aari.
Maaari kang magbigay ng isang katalogo ng mga produkto at payagan ang tatanggap na pumili ng isa dahil ang mga produkto ay nasasalat personal na ari-arian. Ang mga katalogo ay may iba't ibang mga antas ng gastos para sa iba't ibang haba ng serbisyo; mas mahal na mga regalo para sa mas mahabang serbisyo.
Sinasabi ng organisasyon ng Pagkilala sa Propesyon Internasyonal,
Ang iba pang mga bagay na hindi nasasangkot sa personal na ari-arian ay ang paglalakbay, bakasyon, pagkain, panuluyan, tiket sa teatro o mga kaganapang pampalakasan, at mga stock, mga bono, o iba pang mga mahalagang papel.
Mga Gantimpala na Given By Partnerships
Ang IRS ay may mga espesyal na panuntunan para sa mga parangal ng tagumpay ng empleyado na ginawa ng mga pakikipagsosyo . Sa kasong ito, ang mga limitasyon sa pagbabawas "ay dapat mag-aplay sa pakikipagsosyo pati na rin sa bawat miyembro nito." Ang layunin dito ay marahil upang maiwasan ang pagkakaroon ng pakikipagsosyo sa paligid ng mga patakaran sa pamamagitan ng pagkakaroon ng mga indibidwal na mga kasosyo ay nag-aalok ng mga parangal.
Mga Gantimpala sa Serbisyo, Kaligtasan, at Mga Suhestiyon
Kung nais mo ang mga parangal na ibinibigay mo sa mga empleyado upang maging di-mabubuwisan sa kanila, siguraduhin na sinunod mo ang lahat ng mga regulasyon ng IRS.
Ang mga parangal sa haba-ng-serbisyo ay maaaring di-mabubuwisan sa mga empleyado kung:
- Hindi sila "disguised compensation" (isang IRS term)
- Ang mga ito ay binibigyan bilang bahagi ng isang nakasulat na "kwalipikadong" (term ng IRS) na programa
- Hindi nila pinapaboran ang mga highly compensated employees
- Hindi sila lalampas sa $ 400 bawat empleyado para sa mga hindi karapat-dapat na mga parangal sa plano, at hindi sila lumalampas sa isang kabuuang $ 1,600 sa isang taon para sa lahat ng mga parangal ng anumang uri.
- Ang haba ng mga parangal sa serbisyo ay hindi matatanggap sa unang 5 taon ng trabaho ng tatanggap, o mas madalas kaysa sa bawat 5 taon.
Ang isang kwalipikadong plano para sa mga parangal ay dapat na isang itinatag o nakasulat na plano na hindi pinapaboran ang mga mataas na bayad na empleyado.
Bilang karagdagan, ang average na halaga ng lahat ng parangal ng tagumpay ng empleyado na ibinigay sa taong ito ay hindi maaaring lumagpas sa $ 400.
Ang mga parangal sa kaligtasan, upang maging kuwalipikado bilang di-mabubuwisan, (a) ay hindi maaaring ibigay sa higit sa 10 porsiyento ng mga empleyado, at (b) hindi maaaring ibigay sa mga tagapangasiwa, tagapangasiwa, klerikal na empleyado, o iba pang mga propesyonal na empleyado.
Mga parangal ng suhestiyon. Nag-set up ka ng isang kahon ng mungkahi sa break room para sa mga mungkahi ng empleyado at nag-aalok ka ng isang award para sa pinakamahusay na mungkahi ng buwan. Ang mungkahing payo na ito ay maaaring hindi mababayaran sa empleyado kung:
- Ang empleyado ay hindi kinakailangan na magbigay ng award, at ito ay ibinigay nang walang iyong kaalaman
- Nakakatugon ito sa average na $ 400 na limitasyon at kabuuang $ 1600 na mga limitasyon (sa itaas)
- Ang mungkahi ay hindi bahagi ng trabaho ng empleyado, at
- Ang halaga ay hindi batay sa suweldo ng empleyado.
Kapag ang mga Empleyado ng Empleyado ay Puwedeng Buwis sa mga Empleyado
Ang halaga ng nasasalat na mga natatangunang personal na ari-arian sa ilalim ng mga limitasyon na itinakda ng IRS ay hindi maaaring pabuwisan sa empleyado.
Ang lahat ng iba pang mga parangal ay itinuturing na kompensasyon, kabilang ang mga parangal ng mga travel at gift certificates, at napapailalim sa mga buwis sa payroll.
Dapat mong i-hold ang mga buwis sa pederal at estado mula sa mga parangal na ito, at ang mga parangal na ito ay sasailalim sa mga buwis sa FICA (Social Security at Medicare) para sa parehong empleyado at tagapag-empleyo.
Upang matukoy ang halaga ng pagbubuwis ng isang award sa isang empleyado, dapat mong isaalang-alang ang patas na halaga sa pamilihan, hindi gastos. Halimbawa, kung bumili ka ng ilang mga monitor ng TV sa isang malalim na diskwento at ibinigay ang mga ito sa mga empleyado, dapat mong mahanap ang tingian presyo at gamitin iyon upang matukoy ang halaga ng pagbubuwis sa mga empleyado.
Magbasa nang higit pa tungkol sa kung paano isinasaalang-alang ng IRS ang mga parangal sa empleyado.
Disclaimer: Ang artikulong ito ay iniharap bilang pangkalahatang impormasyon, ngunit hindi ito dapat umasa sa kumpletong o bilang payo sa buwis o upang magamit upang maghanda ng isang return tax sa negosyo. Ang pangyayari sa iyong indibidwal na negosyo ay maaaring makaapekto sa pagkabawas sa anumang gastusin sa negosyo. Bago ka gumawa ng anumang mga desisyon sa negosyo na maaaring magkaroon ng epekto sa iyong mga buwis, suriin sa iyong propesyonal sa buwis.