Maraming maling impormasyon ay lumulutang sa paligid ng internet tungkol sa mga gastos sa pagsisimula ng negosyo at kung ano ang maaari mong bawasin.
Ang ilang mga gastos sa pagsisimula ay maaaring ibabawas sa iyong unang taon ng negosyo, habang ang iba pang mga gastos ay dapat na amortized (kumalat) sa loob ng ilang taon.
Ito ay kumplikado (ito ay ang IRS, alam mo), ngunit kami ay ituwid ito.
Ano ang Mga Gastos sa Pagsisimula ng Negosyo?
Maaaring ibawas ng mga bagong negosyo ang kanilang mga gastos para sa pagsisimula sa negosyo, ngunit may mga limitasyon at paghihigpit sa mga gastos na ito.
Sinasabi ng IRS na ang mga gastos sa pagsisimula ay "halagang binayaran o natamo para sa
- Paglikha ng isang aktibong kalakalan o negosyo, o
- Pag-imbestiga sa paglikha o pagkuha ng isang aktibong kalakalan o negosyo. "
Ang mga gastos sa pagsisimula ng isang negosyo ay maaaring paghiwalayin sa dalawang tagal ng panahon:
- mga gastos para sa sinisiyasat at
- mga gastos sa pagsisimula.
Karaniwang isinasaalang-alang ang mga gastos sa pagsisimula ng negosyo dahil ang mga ito ay para sa pang-matagalang, hindi lamang sa unang taon. Iyon ay, sila ay bahagi ng iyong pamumuhunan sa mga ari-arian ng negosyo, at ang mga gastos sa pamumuhunan ay amortized (kumalat) sa loob ng ilang taon.
Ano ang Hindi Kasama sa Mga Gastos sa Pagsisimula?
Ang ilang mga gastusin na mayroon ka sa panahon ng startup phase ng iyong negosyo ay hindi maaaring ibawas bilang mga gastos sa pagsisimula, kabilang
- Mga gastos upang maging karapat - dapat upang makakuha ng ganitong uri ng negosyo (pagkuha ng lisensya sa real estate, halimbawa).
Mga gastos sa pagbili ng mga asset sa negosyo (tulad ng isang gusali, kagamitan, o mga sasakyan). Ang mga gastos na ito ay itinuturing nang hiwalay para sa mga layunin ng buwis.
Kailan Nagsisimula ang Negosyo?
Ang pagtukoy sa petsa kung kailan ang aktwal na pagsisimula ng iyong negosyo ay depende sa ilang mga kadahilanan, ngunit mahalaga na tukuyin ang isang petsa ng startup para sa layunin ng pagbawas ng mga gastos sa pagsisimula.
Halimbawa, kung sinisiyasat mo ang pagbili ng isang negosyo, kailangan mong malaman kung gaano kalayo ka maaaring mabawas ang mga gastos na ito. Kadalasan, maaari kang bumalik sa isang taon mula sa petsa ng startup.
Gaano Kadakwil Ko Maibabawan, Paano Ko Gagawin ang Pagpapawalang-bisa, at Kailan Ko Maibabaw Ito?
Kung ikaw ay bumibili ng isang negosyo, ang mga gastos na mayroon ka "sa kurso ng isang pangkalahatang paghahanap para sa o paunang pagsisiyasat ng negosyo" ay itinuturing na mga gastos sa kabisera at hindi sila maaaring amortized sa higit sa 15 taon. Ang iba pang mga gastos ay maaaring mabawasan agad.
Mga Pagpipilian sa Deducting o Amortizing Mga Halaga ng Pagsisimula
Maaari mong babawasan ng hanggang $ 5,000 sa mga start-up na gastos sa iyong unang taon sa negosyo. Ang pagbabawas na ito ay pinaghihigpitan kung mayroon kang higit sa $ 50,000 sa mga gastos sa pagsisimula. Kung mayroon kang karagdagang mga gastos sa pagsisimula sa ibabaw ng $ 5,000, maaari mong i-amortise ang mga gastos na ito sa loob ng 15 taon. Kung hindi ka magiging kapaki-pakinabang sa iyong unang taon, maaaring gusto mong isaalang-alang ang isa pang pagpipilian upang mabawasan ang iyong mga buwis sa mga taon kung saan ikaw ay kumikita.
Sa halip na ibawas ang $ 5,000 sa iyong unang taon, maaari mong i-amortise ang lahat ng mga gastos sa pagsisimula sa loob ng 15 taon, na kukuha ng parehong pagbawas sa bawat taon. Halimbawa, kung ang iyong mga gastos sa pagsisimula ay $ 45,000, maaari mong bawasan $ 3,000 sa isang taon sa loob ng 15 taon.
Maaari ka ring maghintay upang mabawi ang iyong mga start-up na gastos hanggang sa ibenta mo ang iyong negosyo o isara ang negosyo, ngunit karamihan sa mga may-ari ng negosyo ay ayaw na maghintay nang matagal upang makuha ang benepisyo sa buwis mula sa mga pagsisimula ng mga gastos na ito.
Bonus Deduction para sa Organisational Expenses
Ang IRS ay naghihiwalay sa mga pangkalahatang mga gastos sa pagsisimula ng negosyo at mga gastos sa organisasyon. Ang mga gastos sa organisasyon ay ang mga gastos na kasangkot sa pagbubuo ng isang korporasyon , partnership, o limitadong pananagutan ng kumpanya (hindi isang nag - iisang pagmamay-ari ). Ang mga gastos na ito ay dapat na natapos bago ang katapusan ng unang taon ng pagbubuwis ang kumpanya ay nasa negosyo.
Bilang karagdagan sa $ 5,000 na pagbawas sa simula, maaari kang tumagal ng hanggang $ 5,000 sa karagdagang pagbabawas para sa mga gastos sa pang-organisasyong pang- negosyo , hanggang $ 50,000. Ang pagbabawas ay ilalapat sa legal na bayarin at iba pang gastos para sa pagbuo ng istraktura ng iyong negosyo .
Mga Pagkuha ng Gastos sa Pagsisimula ng Negosyo: Isang Halimbawa
Sabihin nating sinimulan mo ang isang LLC sa 2017. Mayroon kang $ 8,000 sa deductible na mga gastos sa pagsisimula at $ 2,000 sa mga gastos upang i-set up ang LLC. Narito kung paano gumagana ang pag-aawas:
- Maaari mong bawasan ang $ 2,000 sa mga gastos sa pag-setup ng LLC sa iyong 2017 na pagbalik ng buwis sa negosyo, bilang mga gastos sa organisasyon.
- Maaari mo ring pagbawas ng $ 5,000 sa iyong iba pang mga gastos sa pagsisimula sa iyong mga buwis sa 2017.
- Ang iba pang mga $ 3,000 sa mga gastos sa pagsisimula ay dapat na amortized sa mga sumusunod na ilang taon, tulad ng iniaatas ng IRS.
Tandaan na ipinapalagay nito na ang lahat ng mga gastos ay mga lehitimong pagbabawas. Ang iyong trabaho ay upang kolektahin ang mga gastos at ipaalam sa iyo ng iyong propesyonal sa buwis kung sila ay lehitimo at kung paano sila maaaring ibawas.
Ano Kung Hindi Ako Pumunta sa Negosyo? Maaari Ko Bang Itigil ang mga Gastos na ito?
Kung sinisiyasat mo ang isang partikular na negosyo upang magsimula o bumili, at hindi gumagana ang deal, maaari mong bawasan ang iyong mga personal na gastusin sa Iskedyul A ng iyong Form 1040 bilang " miscellaneous expenses ".
Kung naghahanap ka para sa isang negosyo ngunit walang tiyak na negosyo sa isip, at magpasya kang hindi bumili ng anumang negosyo, hindi mo maaaring ibawas ang mga gastos na ito; hindi sila nauugnay sa anumang partikular na negosyo .
Isang Worksheet ng Mga Halaga ng Pagsisimula
Upang matulungan kang ilagay ang lahat ng iyong mga gastos sa pag-startup sa isang lugar, at siguraduhing hindi mo makaligtaan ang anumang mga gastos, narito ang isang artikulo na nagpapakita sa iyo kung paano lumikha ng isang cost-startup na worksheet.
Isang Disclaimer: Gaya ng makikita mo, ang pagsisikap na bawasan ang mga gastos sa startup ng negosyo ay kumplikado, at ang mga batas sa buwis ay madalas na nagbabago. Kakailanganin mong suriin sa iyong propesyonal sa buwis bago subukan ang pagbabawas na ito.