Canadian Ecommerce at PST
Ang artikulong ito ay nagpapaliwanag kung paano pangasiwaan ang mga buwis sa pagbebenta ng probinsiya (PST) sa iyong mga online na benta.
Ipinapaliwanag ng pahina 1 ang mga pangunahing patakaran sa buwis na namamahala sa GST, HST, at PST, na nakatuon sa mga nag-apply kapag ang iyong negosyo ay nagpapadala ng mga kalakal o nagbibigay ng mga kalakal o serbisyo sa lalawigan.
Inililista ng pahina 2 ang mga rate ng HST at PST ng lahat ng mga lalawigan at ipinaliliwanag ang mga panuntunan ng PST ng bawat lalawigan habang inilalapat nila ang mga negosyo sa labas ng lalawigan.
Ang pangkalahatang sagot sa tanong sa pambungad na pangungusap ay "Oo". Ang mga online na negosyo ay binubuwisan gaya ng offline, ang mga brick-and-mortar na mga negosyo ay, sa pangkalahatan ang parehong mga panuntunan ay nalalapat.
Gayunpaman, gaya ng lagi sa Canada, ang sagot ay kumplikado sa pamamagitan ng iba't ibang mga panuntunan sa iba't ibang probinsya .
GST at HST
Hindi namin maaaring makipag-usap tungkol sa panlalawigan benta ng buwis (PST), bagaman, nang walang pakikipag-usap tungkol sa Goods and Services Tax (GST). Sa pangkalahatan, kung ikaw ay nagbebenta ng mga nabubuwisang kalakal at / o mga serbisyo sa mga tao sa Canada, ikaw ay singilin at ipapaubaya ang GST sa pederal na pamahalaan. (Hindi mo sisingilin ang GST sa mga kalakal na nababayaran at / o mga serbisyo na ipinadala sa mga tao sa ibang mga bansa, tulad ng US)
Maraming maliliit na may - ari ng negosyo ang nalalaman na hindi mo kailangang singilin at ipadala ang GST kung ikaw ay isang Maliit na Tagatustos .
Gayunpaman, mukhang isang pangkalahatang maling kuru-kuro na ang konsepto ng pagiging isang maliit na supplier ay nalalapat din sa Provincial Sales Tax - na hindi totoo Tax - na kung saan ay hindi totoo maliban sa lalawigan ng BC. Tingnan ang Kailangan ba ng Iyong Negosyo na Magparehistro para sa BC PST? (Tandaan na bumalik ang British Columbia sa isang panlalawigang buwis sa pagbebenta ng sistema Abril 1, 2013.)
Sa ibang mga probinsya kung mayroon o hindi mo kailangang magparehistro at mangolekta ng PST ay walang kinalaman sa laki ng iyong negosyo o ang dami ng iyong mga benta. Ito ay isang bagay lamang kung ikaw ay nagbebenta ng mga bagay at / o mga serbisyo na maaaring ibenta.
At bilang limang probinsya ay may Harmonized Sales Tax, (Ontario, Nova Scotia, New Brunswick, Prince Edward Island * at Newfoundland at Labrador), nais mong kusang-loob na magparehistro para sa GST. (Ito rin ay sa iyong kalamangan na gawin ito dahil bilang isang GST registrant, makakapag-claim ka ng Mga Tax Credits sa Input sa mga kalakal at serbisyo na iyong binibili para gamitin sa iyong negosyo.) Narito Paano Magrehistro para sa GST / HST .
* Ang Prince Edward Island ay lumipat mula sa isang sistema ng PST sa isang sistema ng HST noong Abril 1, 2013; ang pinagsamang rate ng HST sa PEI ay 14%, kung saan 5% ang kumakatawan sa pederal na bahagi at 9% sa panlalawigang bahagi.
Mga Batas sa Pangkalahatang Buwis
Ang pangkalahatang tuntunin para sa pagtukoy kung anong mga buwis ang ilalapat sa iyong pagbebenta ng e-commerce sa Canada ay:
1) Kung nagbebenta ka ng mga kalakal o serbisyo sa iyong sariling lalawigan, ang mga patakaran sa buwis para sa iyong sariling lalawigan o teritoryo ay nalalapat. Kaya, halimbawa, kung ang iyong negosyo ay nagpapatakbo sa Ontario at nagbebenta ka ng isang item online sa isang tao sa Ontario, singilin mo ang 13% HST sa pagbebenta.
2) kung nagbebenta ka ng mga kalakal o serbisyo sa labas ng lalawigan, singilin mo ang rate ng GST / HST batay sa kung saan ipinadala ang mga kalakal. Halimbawa, kung ang iyong negosyo ay nagpapatakbo sa Ontario (HST 13%) at nagbebenta ka ng isang item online sa isang tao sa Nova Scotia (HST 15%), sisingilin mo ang 15% HST sa pagbebenta.
3) Kung ikaw ay nagbebenta ng mga kalakal o serbisyo mula sa lalawigan hanggang sa Alberta, Northwest Territories, Nunavut o Yukon, na walang panlalawigang buwis sa pagbebenta, sisingilin mo lamang ang GST (5%) sa pagbebenta.
Tandaan na ang lahat ng mga halimbawang ito ay ipinapalagay na ikaw ay nagbebenta ng mga nabubuwisang kalakal at serbisyo.
Ngunit paano kung nagbebenta ka ng online sa isang tao sa BC, Manitoba, Saskatchewan, o Quebec? Lahat ng apat na probinsyang ito ay may buwis sa pagbebenta ng probinsya .
Ang Pangkalahatang Saligan ng PST
Ang pinagkaisahan ay tila na ang iba't ibang mga panlalawigang pamahalaan ay nagnanais ng mga vendor sa labas ng lalawigan na magparehistro para sa, mangolekta at magpadala ng mga naaangkop na buwis sa pagbebenta ng probinsiya kahit na sila ay gumagawa ng mga online na benta. Ang ilang mga probinsya ay nakapagsabwatan ng demand na ito sa batas samantalang ang iba ay magalang na humihiling, na itinuturo na magiging kaginhawaan sa mga mamimili sa kanilang mga lalawigan.
Online Sales sa Canada: Aling mga Buwis ang Kinukuha mo para sa bawat Lalawigan?
Bilang isang online retailer na tumatanggap at mga order sa pagpapadala sa buong Canada, ang listahan ng mga buwis na dapat mong kolektahin at pagpapadala sa iyong mga online na benta ay kasalukuyang ganito ang hitsura nito:
- BC - GST 5% at 7% PST (Ito ay dumating sa bisa ng Abril 1, 2013: tingnan ang Kailangan ba ng Iyong Negosyo na Magparehistro para sa BC PST? Para sa karagdagang impormasyon.)
- Alberta - GST 5%
- Saskatchewan - GST 5% at PST 6% kusang-loob (maliban kung ang lalawigan ng bahay)
- Manitoba - GST 5% at PST 7%
- Ontario - HST - 13%
- Quebec - 5% GST at QST (Quebec Sales Tax) 9.975% (Tandaan na sa Enero 1, 2013, ang QST ay hindi na sisingilin sa GST.)
- New Brunswick - HST 13%
- Nova Scotia - HST 15%
- Newfoundland & Labrador - HST 13%
- Prince Edward Island - HST 14% (tandaan na ito ay nagsimula noong Abril 1, 2013).
- Northwest Territories - GST 5%
- Nunavut - GST 5%
- Yukon - GST 5%
(* Sa iyong lalawigan, ang pagpaparehistro para sa PST / RST ay ipinag-uutos kung ikaw ay nagbebenta ng mga nabubuwisang kalakal at / o mga serbisyo.)
Nangangahulugan ito na dapat kang magparehistro bilang isang Vendor sa Buwis ng Lalawigan ng Probinsya sa bawat probinsya na iyong ginagawa sa negosyo at inaasahang mangongolekta at magpadala ng buwis sa pagbebenta nang naaayon.
Provincial Sales Tax (PST) at Out-of-Province-Vendors ng Lalawigan
Narito kung ano ang sasabihin ng mga lalawigan na may panlahatang buwis sa pagbebenta tungkol sa mga online na benta.
BC
Tingnan ang Kailangan ba ng Iyong Negosyo na Magparehistro para sa BC PST?
Manitoba
Ang Provincial Sales Tax ay tinatawag na Retail Sales Tax (RST) sa Manitoba.
Ang mga negosyanteng nasa labas ng lalawigan na nagbebenta / umarkila ng mga nabubuwisang kalakal sa mga mamimili ng Manitoba ay kinakailangang mairehistro bilang isang vendor sa ilalim ng Batas at upang kolektahin ang RST kung lahat ng mga sumusunod na kalagayan ay umiiral:
"1) Pinagbibili ng nagbebenta ang order para sa pagbebenta sa Manitoba, direkta o sa pamamagitan ng isang ahente, sa pamamagitan ng advertising o anumang iba pang paraan, halimbawa sa tao, sa pamamagitan ng telepono, koreo, e-mail, fax, poster, telebisyon o pahayagan na naka-target sa Mga customer ng Manitoba,
2) Ang nagbebenta ay tumatanggap ng mga order na nagmula sa Manitoba upang bumili ng mahahalagang personal na ari-arian. Ang order ay maaaring nagmula sa telepono, Internet, e-mail, fax, sulat o anumang ibang paraan mula sa isang lokasyon sa Manitoba sa nagbebenta o ahente na matatagpuan sa o sa labas ng Manitoba,
3) Ang mga kalakal ay nakuha para sa pagkonsumo o paggamit sa Manitoba, ibig sabihin, hindi para sa muling pagbibili, at
4) Ang nagbebenta ay nagdudulot ng mga kalakal na maihatid sa Manitoba, ibig sabihin, na ibinigay ng nagbebenta, o ipinadala ng nagbebenta ng karaniwang carrier, kung o hindi ang mga kalakal ay ipinadala sa isang tinukoy na halaga sa customer "( RST Bulletin 004: Impormasyon para sa mga Vendor ).
Saskatchewan
Ang Saskatchewan ay tumatagal ng isang hard line view sa mga online na benta. Ang sagot sa tanong, "Ako ay isang non-resident vendor na gumagawa ng mga benta sa Lalawigan. Kailangan ko bang mangolekta ng buwis sa aking mga benta?" ay:
"Ang lahat ng mga tao na gumagawa ng mga buwis sa pagbubuwis sa Saskatchewan ay dapat na maging lisensyado at mangolekta ng buwis. Dapat na isaalang-alang ng mga non-resident business na maging lisensyado bilang isang kaginhawahan sa kanilang mga customer Kung ang mga di-residente na mga negosyo ay hindi mangolekta ng PST sa oras ng pagbebenta, ang kanilang mga customer ay kinakailangang tayahin at pahintulutan ang buwis "(Saskatchewan Finance Provincial Sales Tax Common Questions).
Quebec
Lumilitaw ang gobyerno ng Quebec na ang mga taga-labas ng lalawigan ay magparehistro at mangolekta at magpapadala ng buwis sa pagbebenta at kabilang ang mga taong gumagawa ng mga online na benta. May reference sa Quebec Retail Sales Act sa mga negosyong nasa labas ng lalawigan na nagrerehistro bago magbenta ng mga nabubuwisang kalakal sa mga residente ng Quebec (at muli, kung ang vendor ay hindi nakolekta ang Quebec Sales Tax, ang mga mamimili ay inaasahang mag-ulat at magpadala ng buwis ).
Hindi ba Isang Lupain ng Karagdagang Papeles?
Oo, ito ay. At hindi gaanong magagawa mo upang maibalik ang lahat ng karagdagang mga papeles at bookkeeping na may kaugnayan sa iyong mga online na benta? Ang ilang mga online na negosyo sa Canada ay naglilimita sa mga lugar na kanilang ipinadala. Halimbawa, ang isang negosyo na nakabatay sa Ontario ay maaaring tumanggap lamang ng mga order mula sa at nagpapadala sa mga kostumer sa Ontario. Ang iba ay nagbebenta lamang ng di-nabubuwisang mga kalakal at / o mga serbisyo.
Ang larawan sa online na benta ay mas kumplikado sa pamamagitan ng katotohanan na ang mga kalakal at / o mga serbisyo na maaaring tax exempt sa isang lalawigan ay maaaring tratuhin nang iba sa iba. Kaya kunin ang lahat ng impormasyon sa itaas bilang isang gabay lamang at siguraduhing suriin sa Finance / Revenue Ministries ng mga indibidwal na lalawigan upang alamin kung mayroon o hindi mo kailangang kolektahin at ipadala ang panlalawigang buwis kapag nagpapadala ka sa mga kostumer na naninirahan doon. Mayroong mga link sa mga ito sa seksyon ng Buwis sa Sales ng Provincial ng website na ito. Pagdating sa mga buwis, hindi mo kayang maging mali.