Ano ang Paglalakbay sa Negosyo?
Ang IRS ay may partikular na kahulugan para sa paglalakbay sa negosyo, para sa layunin ng pagtukoy kung maaari mong bawasan ang mga gastos sa paglalakbay para sa mga layuning pang-negosyo. Sinasabi ng IRS na ang paglalakbay sa negosyo ay naglalakbay mula sa iyong buwis sa bahay na "mas matagal kaysa sa isang karaniwang gawain sa araw" at kailangan mo na matulog o magpahinga habang ang layo mula sa bahay.
Kailangan mo ring matulog mula sa bahay upang mabawasan ang mga gastos na ito. Ang paglalakbay ay dapat ding "pansamantalang" (tumatagal ng mas mababa sa isang taon).
Ano ang Home Tax?
Ang iyong buwis sa bahay ay isang konsepto na itinakda ng IRS upang makatulong na matukoy kung ang isang paglalakbay ay maaaring mabawasan. Ang iyong tax home ay tinukoy ng IRS bilang iyong regular na lugar ng negosyo; hindi ito ang lugar kung saan ka nakatira. Kung mayroon kang isang tanggapan sa iyong tahanan, malamang na ang iyong bahay sa buwis; kung mayroon kang opisina sa downtown sa isang lugar, iyon ang iyong bahay sa buwis. Kung nagtatrabaho ka sa maraming mga lokasyon at wala kang isang regular na lugar ng negosyo, ang iyong bahay sa buwis ay maaaring kung saan ka nakatira.
Matapos mong matukoy kung saan matatagpuan ang iyong buwis sa bahay (marahil sa iyong buwis na propesyonal), ang buwis na ito ay maaaring magamit upang matukoy kung ang iyong mga gastos sa paglalakbay sa negosyo ay maaaring mabawasan. Kung kailangan mong maglakbay palayo sa iyong buwis sa loob ng isang gabi, o kung kailangan mo ng oras upang "magpahinga at matulog" sa panahon ng iyong mga paglalakbay, maaari mong mabilang ang iyong mga gastos sa panahon ng iyong paglalakbay bilang pagbabawas ng negosyo.
1. Maaari mong ibawas ang mga gastos sa paglalakbay sa negosyo sa isang pinagsamang negosyo / personal na biyahe.
Kung ikaw ay naglalakbay sa loob ng US, ang iyong paglalakbay ay dapat na "buo" na negosyo para sa iyo na kumuha ng mga pagbabawas para sa mga gastos sa paglalakbay sa negosyo. Ngunit kung may ilang "incidental" na personal na oras, okay lang. Halimbawa, kung naglalakbay ka sa Dallas para sa negosyo at gumugol ka ng isang gabi sa pamilya sa lugar, iyon ay "sinasadya" sa pangunahing layunin ng paglalakbay.
Ang sabi ng IRS,
"Ang pag-iiskedyul ng mga aktibidad sa negosyo na hindi sinasadya sa isang biyahe, gaya ng pagtingin sa mga videotape o pagdalo sa mga lektura na nakikitungo sa mga pangkalahatang paksa, ay hindi magbabago kung ano talaga ang bakasyon sa isang biyahe sa negosyo."
Kung ang bahagi o lahat ng iyong tip ay nasa labas ng US , iba ang mga patakaran ng IRS. Ang IRS ay may mga tiyak na tuntunin para sa paglaan ng personal at oras ng negosyo sa mga internasyonal na biyahe. Tingnan ang publication ng IRS 463 para sa higit pang mga detalye.
2. Maaari mong gamitin ang bawat diems upang makalkula ang mga gastos sa paglalakbay sa negosyo.
Ang terminong "per diem" ay nangangahulugang bawat araw. Ang bawat diems ay mga halaga na itinuturing na makatwirang para sa pang-araw-araw na gastusin habang naglalakbay, para sa mga pagkain at iba pang mga gastos. Ang bawat rate ng diem ay nakatakda para sa paglalakbay sa US at sa ibang bansa, at ang mga rate ay naiiba depende sa lugar.
Halimbawa, ang mga rate ng bawat diem sa mas malaking mga lungsod ng US ay mas mataas kaysa sa mga seksyon ng bansa sa labas ng mga mas malaking lugar sa metropolitan. Ang mga kumpanya ay maaaring magtakda ng kanilang sariling mga rate ng diem, ngunit karamihan sa mga negosyo ay gumagamit ng mga rate ng diem na itinakda ng pamahalaan ng Estados Unidos.
Ang mga di-reimbursement ay hindi maaaring pabuwisan kung sila ay mas malaki Kung ang iyong mga empleyado ay tumatanggap ng higit pa sa diem kaysa sa pinakamataas na rate na itinakda ng General Services Administration, ang labis ay maaaring pabuwisan sa empleyado.
Magbasa nang higit pa tungkol sa mga rate ng diem at ang kasalukuyang IRS na pinapahintulutan sa bawat rate ng diem.
3. Hindi mo maaaring ibawas ang gastos ng paglalakbay sa hangin para sa negosyo kung ginamit mo ang madalas na flyer mile credits
Kung gumamit ka ng frequent flyer miles para sa air travel para sa isang business trip, hindi mo maaaring bawasin ang gastos bilang gastos sa paglalakbay sa negosyo. Halimbawa, kung nag-book ka ng isang biyahe para sa $ 350 at gumamit ka ng mga frequent flyer miles para sa $ 300 ng gastos, maaari mo lamang ibawas ang $ 50 bilang isang gastusin sa negosyo.
4. Hindi lahat ng mga pagsingil sa isang bill ng hotel ay mga deductible travel expenses.
Ang bayad sa kuwarto at mga buwis ay maibabawas, tulad ng mga gastusin sa paglalaba, ngunit ang mga karagdagang personal na singil tulad ng mga bayad sa gym o fitness center, at mga bayarin para sa mga pelikula o mga laro ay hindi mababawas.
Maaari mong bawasin ang mga singil sa hotel para sa mga tawag sa telepono o paggamit ng fax machine.
5. Maaaring hindi mo maibabawas ang halaga ng pagdadala ng isang asawa sa isang paglalakbay sa negosyo
Ang gastos ng pagdadala ng asawa, anak, o iba pang tao sa isang biyahe sa negosyo ay itinuturing na isang personal na gastusin at hindi mababawas.
Ngunit kung maaari mong patunayan na ang ibang tao ay nagtatrabaho sa negosyo at gumaganap ng malaking gawain na may kinalaman sa negosyo habang nasa biyahe (pagkuha ng mga minuto sa mga pulong o nakikipagkita sa mga kliyente ng negosyo) maaari mong ibawas ang gastos ng paglalakbay ng taong ito.
6. Maaari mong bawasan ang 50% ng mga gastusin sa pagkain sa isang business trip.
Kahit na makatuwiran na ang mga gastusin sa pagkain sa isang paglalakbay sa negosyo ay dapat na ganap na mababawas, hindi sila. Ang mga gastusin sa pagkain ay deductible sa 50%, tulad ng mga gastos sa aliwan. Magbasa nang higit pa tungkol sa mga gastusin sa pagkain at aliwan bilang bahagi ng paglalakbay sa negosyo. Nalalapat din ang limitasyon ng 50% sa mga buwis at mga tip para sa mga pagkain sa negosyo, mga singil sa pabalat, upa para sa suite ng pagmamay-ari, at paradahan sa sports arena.
7. Maaari mong ibawas ang gastos ng isang cruise para sa isang paglalakbay sa negosyo, na may ilang mga limitasyon.
Ang gastos ng isang cruise ay maaaring mabawas, hanggang sa kasalukuyang tinukoy na limitasyon na tinutukoy ng IRS (kasalukuyang $ 2,000). Dapat mo ring maipakita na ang cruise ay direktang nauugnay sa isang kaganapan sa negosyo, tulad ng pulong ng negosyo o pulong ng mga direktor ng board.
Ang IRS ay nagpapataw ng tiyak na mga karagdagang mahigpit na kinakailangan para sa pagbawas ng cruise travel bilang isang negosyo gastos, para sa mga halatang kadahilanan. Tingnan ang higit pang mga detalye sa ilalim ng "Cruise Ships" sa IRS Publication 463.
Magbasa nang higit pa tungkol sa pagbawas ng gastos sa paglalakbay sa negosyo
Para sa higit pang impormasyon, tingnan ang mga publication ng IRS na ito:
- Publikasyon 17 - Gabay sa Buwis para sa mga indibidwal
- Tax Topic 511 - Paglalakbay sa Negosyo
- Publikasyon 463 - Paglalakbay, Libangan, Regalo, at Mga Gastusin sa Kotse
Disclaimer: Ang artikulong ito at lahat ng mga artikulo sa site na ito ay inaalok para sa pangkalahatang mga layunin ng impormasyon, at hindi nilayon upang maging buwis o legal na payo. Ang bawat sitwasyon sa negosyo ay natatangi, at ang mga buwis, batas, at regulasyon ay madalas na nagbabago. Kumonsulta sa iyong mga buwis at legal na mga propesyonal bago gumawa ng mga pagkilos na maaaring makaapekto sa iyong negosyo.