Ano ang Solvency
Ang solvency ay ang kakayahan ng isang negosyo na magkaroon ng sapat na mga asset upang masakop ang mga pananagutan nito. Ang mga ari-arian ng negosyo ay ang mga bagay na pagmamay-ari ng negosyo, at ang mga pananagutan ay ang utang ng negosyo sa mga bagay na iyon. Bakit ito mahalaga? Ang bawat negosyo ay may mga problema sa daloy ng pera paminsan-minsan, lalo na kapag nagsisimula sa negosyo.
Kung ang negosyo ay may napakaraming mga bill na magbayad at hindi sapat na mga ari-arian (kabilang ang cash, siyempre) upang bayaran ang mga singil, ang negosyo ay hindi makaliligtas.
Solvency sa Business Balance Sheet
Ang solvency ay direktang nauugnay sa balanse ng isang negosyo. Ang balanse ay nagpapakita ng kaugnayan ng mga asset ng negosyo sa isang bahagi sa mga pananagutan at katarungan (pagmamay-ari) sa kabilang panig.
Ang tradisyunal na equation accounting ay ang Asset na katumbas ng Pananagutan plus Equity Owner. Kung ang isang negosyo ay may, say, $ 100,000 sa mga asset at $ 100,000 sa mga pananagutan, ang may-ari ay walang katarungan. Ang bangko, kaya upang magsalita, nagmamay-ari ng negosyo. Ngunit kung ang negosyo ay may $ 100,000 sa mga ari-arian at $ 50,000 lamang sa mga pananagutan, ang may-ari ay nagmamay-ari ng higit pa sa mga asset ng negosyo at maaaring ibalik ang mga ito sa cash kung kinakailangan.
Mga Sukat ng Solvency o Ratios
Kadalasan ay sinusukat ang solvency bilang ratio ng mga asset sa mga pananagutan. Tandaan, binabayaran ng solvency ang mga asset sa mga pananagutan - may sapat ba ang mga asset upang bayaran ang mga bill?
Sa mga ratios na ito, ang pinakamainam na paraan upang sukatin ang solvency ay isama ang lahat ng mga pananagutan: mga account na pwedeng bayaran, mga buwis na pwedeng bayaran, mga utang na babayaran, mga utang na maaaring bayaran - lahat ng utang ng negosyo. May dalawang ratios na sumusukat sa solvency:
Ang kasalukuyang ratio ay ang kabuuang kasalukuyang mga asset na hinati ng kabuuang kasalukuyang pananagutan.
Ang mga kasalukuyang asset ay cash, mga account na maaaring tanggapin, imbentaryo, at mga gastos sa paunang bayad. Ang iba pang pangmatagalang mga ari-arian tulad ng mga kagamitan ay hindi isinasaalang-alang sa ratio na ito sapagkat ito ay tumatagal ng masyadong mahaba upang ibenta ang mga ito upang makakuha ng pera upang bayaran ang mga bill, at hindi nila ibebenta para sa buong halaga.
Upang maging solvent at cover liabilities, ang isang negosyo ay dapat magkaroon ng isang kasalukuyang ratio ng 2 hanggang 1, ibig sabihin na ito ay may dalawang beses na maraming mga kasalukuyang asset bilang mga kasalukuyang pananagutan. Kinikilala ng ratio na ito ang katunayan na ang pagbebenta ng mga ari-arian upang makakuha ng cash ay maaaring magresulta sa pagkalugi, kaya mas maraming mga ari-arian ang kinakailangan.
Ang mabilis na ratio ay gumagamit lamang ng cash at mga account na maaaring tanggapin, dahil ang mga asset na ito ay ang mga lamang na maaaring magamit upang magbayad ng mga utang nang mabilis, sa kaso ng isang emergency cash need. Ang mabilis na ratio ay isang ratio ng 1 hanggang 1, ibig sabihin ang cash at mga account na maaaring tanggapin ay katumbas ng halaga ng utang. Ito, tulad ng maaari mong isipin, ay isang mas mahirap na ratio upang makamit.
Ang Solvency Tulad ng Nakikita mula sa View ng Nagpapahiram
Ang mga ratios na ito ay mahalaga para sa may-ari ng negosyo, ngunit din para sa isang tagapagpahiram. Kung ang isang bangko ay isinasaalang-alang ang isang pautang sa isang negosyo, ito ay maingat na tumingin sa mga ratios na ito upang matukoy kung ang negosyo ay may masyadong maraming utang at hindi sapat na mga ari-arian upang bayaran ang utang na iyon.
Solvency, Liquidity, at Viability
Kadalasan ay nalilito ang solvency pagkatubig , ngunit hindi ito ang parehong bagay.
Ang likido ay panandaliang panukat ng isang negosyo, habang ang solvency ay isang pangmatagalang panukala. Higit pa ang kaugnayan ng likido sa daloy ng daloy ng cash, habang ang solvency ay higit na tumutukoy sa pang-matagalang katatagan sa pananalapi.
Malungkot din ang kabiguan sa pagiging posible. Ang posibilidad ng pagiging posible ay higit pa sa kakayahan ng isang negosyo na maging kapaki-pakinabang sa loob ng mahabang panahon.