Kung Saan Ginawa ang Kita ay Hindi Mahalaga sa Agency ng Kita ng Canada (CRA)
Ayon sa mga batas sa buwis sa Canada sa kita ng ibang bansa, tinatrato mo ang kita ng banyagang negosyo sa parehong paraan na hahawakan mo ang kita ng negosyo mula sa mga pinagmumulan ng Canada sa iyong income tax return.
Iyon ay, kung ikaw ay isang tanging proprietor o bahagi ng isang pagsososyo , ikaw ay mag-ulat ng kita sa ibang bansa bilang bahagi ng iyong negosyo o propesyonal na kita sa Form T2125: Statement of Business o Professional Activities.
Kaya ang iyong kita sa ibang bansa ay kailangang ma-convert sa dolyar ng Canada. Nagpapayo ang Agency Revenue Agency (CRA) sa paggamit ng rate ng palitan ng Bank of Canada na may bisa sa araw na natanggap mo ang kita o gamit ang average na taunang rate ng palitan.
Halimbawa, ipagpalagay na ikaw ay nasa Canada at gumawa ng ilang trabaho para sa isang Amerikanong kliyente, na nagpadala sa iyo ng tseke sa US dollars. Ito ay makakakuha ng conversion sa mga pondo ng Canada kapag iniimbak mo ito sa iyong Canadian business account , at itinatala mo ito sa iyong mga talaan ng negosyo . Kapag pinunan mo ang iyong form sa pagbubuwis sa T1 , ang kita sa ibang bansa ay bahagi ng iyong kabuuang mga pagkalkula sa kita sa negosyo.
Gayunpaman, kung talagang ginagawa mo ang iyong trabaho sa ibang bansa, tulad ng Estados Unidos, maaaring kailangan mong magbayad ng buwis sa kita sa bansang iyon. Ang Estados Unidos ay nagbabagang sistema ng buwis sa kita sa pagiging mamamayan at kung saan ginagawa ang trabaho, hindi katulad ng Canada, na nagbabagang sistema ng buwis sa kita sa paninirahan.
Upang higit pang kumplikado ang mga bagay, ang ilang mga estado ay may buwis sa kita ng estado at ang ilan ay hindi. Kaya maaari kang mag-file ng tax return gamit ang Internal Revenue Service (IRS) at magbayad ng mga buwis sa Amerika.
Pinagpalagay na Residency
Kung kumita ka ng lahat o bahagi ng iyong kita sa ibang bansa mula sa pagtatrabaho sa ibang bansa, mayroon ka pa ring mag-file ng tax return ng Canada kung itinuturing mong residente ng Canada para sa mga layunin ng buwis.
Sa pangkalahatan, ikaw ay itinuturing na isang residente kung pinapanatili mo ang "makabuluhang mga relasyon sa paninirahan sa Canada", ayon sa Canada Revenue Agency. Kabilang dito ang:
- Pagmamay-ari ng isang tahanan sa Canada
- Ang pagkakaroon ng isang asawa o mga anak sa Canada
- Ang pagkakaroon ng personal na ari-arian sa Canada tulad ng mga sasakyan, kasangkapan, atbp.
- Ang pagkakaroon ng segurong pangkalusugan sa isang lalawigan o teritoryo ng Canada
- Ang pagkakaroon ng mga bank account sa Canada, mga credit card, mga account sa pamumuhunan, atbp.
Kung ikaw ay itinuturing na isang residente ng Canada pagkatapos ay dapat kang maghain ng isang tax return ng Canada at iulat ang lahat ng kita sa loob at labas ng bansa. Kung nakuha mo ang kita sa ibang bansa at binabayaran ang buwis sa kita sa bansa na kinita nito, kredito ka sa dayuhang buwis sa iyong buwis sa Canada.
Halimbawa, kung nakakuha ka ng $ 30,000 na kita mula sa pagtatrabaho sa Estados Unidos at nag-file ka ng US tax return at nagbayad ng $ 5000 sa mga buwis sa US, maulat mo pa rin ang $ 30,000 ng kita sa US sa iyong tax return sa Canada ngunit dahil sa Canada at US isang kasunduan sa buwis na iyong kredito sa $ 5000 na binayaran mo sa US
Tandaan na maaaring kailangan mong magbayad ng karagdagang buwis sa kita ng ibang bansa kung mas mataas ang rate ng Canada. Kaya sa halimbawa sa itaas, kung ang rate ng buwis sa Canada sa $ 30,000 na kita ay $ 7000 kailangan mong magbayad ng dagdag na $ 2000 sa mga buwis sa Canada.
Kung kwalipikado ka bilang isang hindi residente para sa mga layunin ng buwis, hindi mo kailangang mag-file ng isang tax return sa Canada.
Treaty sa Buwis
Upang maiwasan ang dobleng pagbubuwis Ang Canada ay may mga kasunduan sa buwis na may higit sa 80 bansa, kabilang ang Estados Unidos, Mexico, UK, France, Germany, Italy, China, atbp. Ang Kagawaran ng Pananalapi ng Canada ay nagpapanatili ng isang listahan ng mga kasunduan sa buwis na kasalukuyang may bisa. Ang mga kasunduan sa buwis sa pangkalahatan ay limitahan ang halaga ng buwis na pwedeng bayaran sa kung saan mo babayaran sa iyong bansa ng paninirahan. Gayunpaman, ang mga probisyon ng kasunduan ay maaaring magkakaiba-iba mula sa bawat bansa. Kung mayroon kang kita sa negosyo mula sa isang bansa na walang kasunduan sa buwis sa Canada maaari mong iwanan ang pagbabayad ng double buwis (tingnan ang Kagawaran ng Katayuan ng Buwis sa Pag-unlad ng Mga Buwis).
Certificate of Residency
Maaaring mangailangan ng ilang mga bansa na magbigay ka ng isang Canadian Certificate of Residency upang patunayan na naninirahan ka sa Canada at hindi ka nakapagbayad ng buwis sa kanilang hurisdiksyon.
Upang makakuha ng sertipiko na maaari mong ilapat sa CRA. Maaaring gusto ng ilang bansa na ang Certificate of Residency ay patotohanan.
Kumonsulta sa iyong Tax Professional Bago Magtrabaho sa Ibang Bansa
Bago magsagawa ng anumang mga aktibidad sa negosyo sa labas ng Canada na maaaring lumikha ng mga buwis sa nasasakupang hurisdiksyon na dapat mong kumonsulta sa isang propesyonal sa buwis at / o makipag-ugnay sa iyong lokal na tanggapan ng buwis at ipaliwanag ang sitwasyon. Ang pagharap sa isang problema sa lokal na buwis ay maaaring maging mahirap, ngunit ang paglutas ng isang isyu sa buwis sa pagitan ng mga ahensya ng buwis sa loob at labas ng bansa ay maaaring humantong sa mga buwan ng pagkabigo at gastos.
Magbasa nang higit pa tungkol sa iyong negosyo at buwis sa Canada:
Ang Karamihan sa Inaasahan sa Pagbabawas sa Buwis para sa Mga Maliit na Negosyo sa Canada
6 Mga Pagpapawalang-bisa sa Buwis sa Home Based Business Hindi Mo Gusto Gustong Miss