Mga Transaksyon sa Cash Higit sa $ 10,000 Dapat Mag-ulat sa IRS Form 8300
Ang Batas ng Patriot ng 2001 ay ipinasa pagkatapos ng 9/11, na umaabot sa umiiral na mga batas na may epekto sa panahong iyon upang kontrahin ang terorismo gayundin ang iba pang mga iligal na kilos.
Ang pagsunod sa Batas "ay nagbibigay ng mahalagang impormasyon na maaaring tumigil sa mga umiiwas sa mga buwis at yaong mga nakikinabang mula sa kalakalan sa droga at iba pang mga kriminal na gawain," ayon sa Internal Revenue Service.
Ngunit bago pa ang 9/11, ang gobyerno ng US ay nababahala tungkol sa laang-gugulin ng pera. Ang Batas sa Pagkontrol sa Pamamagitan ng Pera ay ipinasa noong 1986. Karamihan sa mga batas ay naglalayong mga bangko at iba pang institusyong pinansyal. Ngunit isang probisyon para masubaybayan ang malalaking transaksyon sa cash ay kasama rin.
Sino ang Dapat Mag-ulat ng Mga Ulat sa Transaksyon ng Cash?
Sinuman sa isang kalakalan o negosyo na tumatanggap ng $ 10,000 o higit pa sa cash sa isang solong transaksyon o maramihang mga kaugnay na transaksyon ay dapat mag-ulat ng resibo ng pera sa IRS. Ang "negosyo" ay tinukoy bilang anumang legal na istraktura, kabilang ang mga tanging pagmamay-ari at mga korporasyon. Ang Estates, trust, at asosasyon ay napapailalim din sa Patriot Act.
Ang form ng ulat ay Form 8300.
Kailan Kinakailangan ang Form 8300?
Form 8300 - Ang Ulat ng Pagbabayad ng Cash Higit sa $ 10,000 ay dapat isumite sa IRS bilang abiso ng lahat ng mga pagbabayad ng cash na natanggap ng iyong negosyo sa halagang ito o higit pa.
Ang pera ay tinukoy bilang mga barya o pera. Hindi kasama dito ang mga personal na tseke, hindi rin kasama ang mga tseke ng cashier, drafts bank, tseke ng manlalakbay o mga order ng pera na mayroong $ 10,000 o higit pang mga mukha.
Ang mga institusyong pampinansyal ay nag-file ng Report FinCEN 112 kapag ang mga instrumento na ito ay binili gamit ang pera, na ginagawang ang 8300 na kalabisan.
Ang Form 8300 ay kinakailangan kapag sila ay nasa mga halaga ng mukha na mas mababa sa $ 10,000 ngunit ang kabuuang halaga ng transaksyon ay higit sa $ 10,000 at ang balanse ay binabayaran sa cash.
Ang mga transaksyong ito ay kadalasang nangyayari sa ilang mga negosyo, kabilang ang mga nagbebenta ng mga alahas, kasangkapan, sasakyang panghimpapawid, sasakyang panghimpapawid, sasakyan, real estate at seguro. Ang mga tagabangko ay malamang na makatagpo ng mga sitwasyon na nangangailangan ng Form 8300, tulad ng mga abogado at mga ahensya ng paglalakbay.
Sundin ang checklist na ito upang malaman kung dapat kang mag-ulat:
- Nakikipag-ugnayan ka sa isang solong transaksyon ng hindi kukulangin sa $ 10,000, o kaugnay na mga transaksyon na may kabuuan na $ 10,000 o higit pa.
- Lahat o ilang bahagi ng pagbabayad ay ginawa sa cash .
- Ang bayad ay natanggap sa isang lump sum o sa mga installment na pwedeng bayaran sa loob ng isang taon. Kung ang pagbabayad ay ginawa sa mga pag-install patungo sa parehong transaksyon, gamitin ang kabuuang halaga, hindi ang mga halaga ng mga indibidwal na installment.
- Ang pera ay natanggap mula sa parehong bumibili o ahente.
- Ang pera ay natanggap bilang bahagi ng isang solong transaksyon o kaugnay na mga transaksyon, tulad ng kung mag-book ka ng parehong airfare at hotel accommodation para sa isang solong kliyente bilang isang travel professional at nagbabayad siya para sa mga ito nang hiwalay.
Form 8300 Mga Tagubilin
Dapat mong ibigay ang tamang numero ng ID ng Buwis ng Buwis o numero ng Social Security ng taong iyong tinanggap ang cash at file Form 8300 sa loob ng 15 araw mula sa pagtanggap ng pagbabayad.
Kung ang ika-15 araw ay bumagsak sa isang weekend o isang legal na bakasyon, mayroon ka hanggang sa susunod na araw ng negosyo. Maaari mong ipadala ang form sa elektroniko o ipadala ang form sa IRS sa Detroit Computing Center, PO Box 32621, Detroit, MI 48232.
Kung ikaw ay kahina-hinalang tungkol sa transaksyon sa anumang dahilan, hindi mo na kailangang maghintay upang mag-file ng Form 8300. Iulat ang iyong mga alalahanin sa IRS Criminal Investigation Division sa lalong madaling panahon.