Kung ang isang kumpanya ay may isang malakas at positibong net cash flow buwan pagkatapos ng buwan, ito ay itinuturing na matatag sa pananalapi, hindi bababa sa maikling salita. Kung, sa kabilang banda, ito ay may mahinang daloy ng salapi o kahit na negatibong daloy ng salapi (ito ay nawawalan ng pera), kung gayon ito ay mahina sa pananalapi at maaaring maging nasa panganib ng pagkabangkarote . Ang net cash flow ay nagbibigay ng mga pondo na kailangan ng isang kumpanya upang palawakin, upang mamuhunan sa pananaliksik o sa mga bagong kagamitan, o magbayad ng mga dividends o mabawasan ang utang.
Paano Kalkulahin ang Net Cash Flow
Bagaman maaari mong makita ang net cash flow sa mga cash flow statement ng mga kumpanya, ang pagkalkula ng net cash flow ay simple. Kailangan mo lamang malaman kung magkano ang isang kumpanya na nagdala at kung magkano ito binabayaran sa anumang naibigay na panahon. Narito ang pormula:
Net Cash Flow = Mga Resibo sa Cash - Mga Pagbabayad ng Pera (sa loob ng isang panahon)
Ang isa pang paraan upang tingnan ang net cash flow ay ang isaalang-alang ang Statement of Cash Flows at ang tatlong magkakaibang bahagi nito, na kinabibilangan ng: Cash Flows mula sa Operating Activities, Cash Flows mula sa Investing Activities, at Cash Flows mula sa Financing Activities.
Kapag binubuo mo ang Statement of Cash Flows, ang kabuuan ay ang Net Cash Flows para sa kompanya. Dumating ka sa sagot na ito sa pamamagitan ng pagdaragdag ng mga resulta mula sa bawat isa sa tatlong magkakaibang bahagi ng pahayag. Narito ang dalawang paraan upang kalkulahin ito:
Net cash flow = Cash Flow mula sa Operating Activities + Cash Flow mula sa Investing Activities + Cash Flow mula sa Financing Activities
o
Net Cash Flow = CFO + CFI + CFF
Kung ang Net Cash Flow ay Mababang o Negatibo
Tulad ng nakabalangkas sa itaas, ang isang kumpanya na may mahina net cash flow o negatibong net cash flow ay posibleng may problema. Gayunpaman, kahit na ang isang kumpanya ay hindi makapagpapanatili ng mahinang net cash flow para sa mga indefinite periods, ang ilang buwan sa mga uri ng mga resulta ay maaaring hindi isang palatandaan ng panganib, lalo na kung mayroong isang magandang dahilan para sa mga resulta.
Halimbawa, ang isang kumpanya ay maaaring magkaroon ng mababang net cash flow dahil ito ay namuhunan sa mga mamahaling bagong kagamitan, o nagbabayad para sa isang bagong pasilidad sa pagmamanupaktura. Sa mga kasong ito, ang mga potensyal na pagtaas sa sandaling ang bagong kagamitan o pasilidad na nagsisimula sa pagbuo ng kita ay maaaring malamang na mas malaki kaysa sa downside ng isang pansamantalang mahihirap na sheet ng balanse.
Gayunpaman, ang isang net cash flow na nakakakuha ng mas maliit na buwan pagkatapos ng buwan ay maaaring magpahiwatig ng pagbagsak ng benta o pagbawas sa margin ng kita , na malinaw naman ay hindi magandang mga palatandaan para sa isang negosyo. Kung pinamamahalaan mo ang isang negosyo, tiyaking nauunawaan mo kung paano makalkula ang net cash flow upang matiyak na ang iyong negosyo ay kasing kumikita sa tingin mo.