Ang mga Employee Gifts ay isang mahusay na ideya para sa parehong empleyado at employer
CRA (Canada Revenue Agency) Mga Batas sa Buwis para sa Mga Regalo sa Empleyado
Ang pangkalahatang tuntunin ng CRA ay ang lahat ng mga regalo na ibinigay sa mga empleyado ay itinuturing na mga benepisyo na maaaring pabuwisin ng Canada Revenue Agency maliban sa mga sumusunod na mga exemptions:
- Ang mga empleyado ay maaaring tumanggap ng hanggang $ 500 (sa fair market value) ng mga di-cash na regalo sa isang taon.
- Ang mga empleyado ay maaaring makatanggap ng isang di-cash na regalo bilang pagkilala sa mahabang serbisyo na nagkakahalaga ng mas mababa sa $ 500 isang beses sa bawat limang taon .
- Ang mga partido na ibinigay ng empleyado o mga social event kung saan ang gastos ay $ 100 bawat tao o mas mababa.
- Mga pagkain o iba pang mga serbisyo ng mabuting pakikitungo sa mga function na may kaugnayan sa trabaho, tulad ng mga pagpupulong, mga sesyon ng pagsasanay, atbp.
- Mga bagay na walang huwaran tulad ng kape / tsaa, meryenda, tarong, t-shirt, sumbrero, atbp.
Ang mga taunang at pang-matagalang mga parangal ay itinuturing na hiwalay, na parehong maaaring matanggap sa parehong taon.
Anumang bagay na mas mataas sa halagang $ 500 sa alinmang kaso ay itinuturing na isang benepisyong mabubuwisan, kung saan ang tagapag-empleyo ay maaaring gumawa ng mga pagbabawas sa pinagmulan (para sa isang kumpletong listahan ng mga benepisyo na mababayaran at mga pagbabawas ng pinagkukunan makita ang mga Benepisyo at tsart ng allowance ng CRA).
Dalawang magandang bagay tungkol sa patakaran sa buwis sa kita sa mga regalo ng empleyado:
- Walang limitasyon sa kung gaano karaming mga regalo ang natatanggap ng isang empleyado sa anumang isang taon;
- Ang mga maliit na regalo ay hindi binibilang. Ang mga tarong, tsokolate, plake atbp ay hindi kasama sa limit na $ 500.
Gayunman, mayroong ilang mga paghihigpit. Kung nais mong gamitin ang iyong mga empleyado ng mga regalo bilang pagbabawas ng buwis sa Canada dapat kang:
1) Mag-ingat sa iyong ibinibigay bilang tagapag-empleyo. Ang mga bagay na tulad ng mga sertipiko ng regalo o mga stock na madaling ma-convert sa cash ay ituturing na mga benepisyo na maaaring mabuwisan ng empleyado ng Canada Revenue Agency (CRA), bilang mga parangal at bonus na may kaugnayan sa pagganap.
Kabilang dito ang:
- Mga gift card / certificate.
- Mga gantimpala na may kinalaman sa pagkain o tirahan na ipinagkaloob ng tagapag-empleyo. Halimbawa, bilang bonus ay nagpadala ka ng isang empleyado at kanyang pamilya sa isang paglalakbay sa Disneyland.
- Mga cash o non-cash na parangal mula sa mga tagagawa na ibinibigay sa mga dealers na ipinasa sa mga empleyado.
- Mga punto para sa paglalakbay, tirahan at iba pang mga gantimpala.
- Mga regalo na ibinigay ng mga tagagawa sa mga empleyado ng mga dealership.
2) Siguruhin na ang mga regalo ng empleyado ay ibinibigay para sa "tamang dahilan". Ang Batas ng Canada Revenue Agency para sa mga regalo at mga parangal ay nagsasabi na:
"Ang isang regalo ay dapat para sa isang espesyal na okasyon tulad ng isang relihiyosong bakasyon, isang kaarawan, isang kasal, o ang kapanganakan ng isang bata ... Kung binibigyan mo ang iyong empleyado ng isang di-cash na regalo o award para sa anumang ibang dahilan, ang patakarang ito ay hindi nalalapat at dapat mong isama ang makatarungang halaga sa pamilihan ng regalo o award sa kita ng empleyado. "
Gayunpaman, ang isang pahinga sa buwis ay isang pahinga sa buwis, at hangga't manatili ka sa loob ng mga paghihigpit, ang patakaran sa buwis sa kinita sa Canada na ito sa mga regalo ng empleyado ay maaaring gumawa ng pagkalkula ng mga T4 slips ng isang maliit na mas madali at magbigay ng isang magandang bawas sa buwis para sa iyong negosyo .
Ang Mga Pagpipilian sa Stock na ibinigay ng empleyado
Medyo pangkaraniwan para sa mga tagapag-empleyo na magbigay ng mga opsyon sa stock , mga plano sa pagbili ng stock, o mga bonus sa anyo ng stock sa kumpanya sa mga empleyado bilang isang benepisyo.
Ito ay karaniwang itinuturing bilang isang panalo-win bilang mga empleyado ay motivated upang maisagawa sa pinakamataas na antas kapag sila ay may direktang interes sa pananalapi sa enterprise. Ang mga opsyon o pagbabahagi ng mga regalo / pagbili ay nagpapahintulot sa (mga) empleyado na kumuha ng stock sa kumpanya nang mas mababa kaysa sa makatarungang halaga sa pamilihan na may layunin na ibenta ang mga ito sa ilang mga petsa sa hinaharap para sa isang kita.
Ang stock ng kumpanya na nakuha sa ganitong paraan ay itinuturing na isang nabubuwisang benepisyo ng Canada Revenue Agency; gayunpaman, kung ang kumpanya ay isang Canadian Controlled Private Corporation ang benepisyo ay hindi ipinahayag hanggang ang mga opsyon ay gagamitin o ang stock o ibinebenta.
Halimbawa, bilang isang bonus para sa higit na mataas na pagganap binibigyan mo ang iyong pinakamahusay na salesperson isang pagpipilian upang bumili ng 1000 ng namamahagi ng kumpanya sa $ 5 bawat share. Pagkalipas ng ilang taon, sinasanay ng salesperson ang pagpipilian upang bilhin ang mga namamahagi sa $ 5 kada bahagi ngunit ang mga namamahagi ay pinahahalagahan na ngayon sa $ 10 bawat bahagi.
Sa kasong ito ang salesperson ay nakakuha ng $ 5000 sa pagpapahalaga sa bahagi at dapat idedeklara ang $ 5000 bilang kita sa trabaho. Kinakailangang i-record ng employer ang $ 5000 bilang isang benepisyong mabubuwisan sa T4 slip ng empleyado para sa taon kung saan ang opsiyon ay ipinatupad.
Kung ang pagbabahagi ay ibinibigay sa empleyado nang direkta o may diskwento sa pamamagitan ng isang plano sa pagbili ng magbahagi ang mga patakaran sa benepisyo sa pagbubuwis ay nalalapat din. Ito ay maaaring ipagpaliban hanggang ang mga namamahagi ay nabili at kung ang pagbabahagi ay gaganapin para sa hindi bababa sa dalawang taon ang empleyado ay maaaring mag-claim ng 50% na bawas sa benepisyo.
Employee Allowances and Reimbursements
Maaari ka ring magbigay ng isang empleyado sa mga di-nabubuwisang mga sustento at pagbabayad, tulad ng:
- Paggamit ng isang sasakyan sa negosyo - maaaring bayaran ng isang tagapag-empleyo ang isang empleyado para sa paggamit ng kanilang sariling sasakyan para sa mga layuning pang-negosyo, sa kondisyon na sundin mo ang Mga patakaran ng CRA na makatwirang per kilometro. Ang hindi makatwirang mga rate ng bawat kilometro ay ituturing na isang benepisyong mabubuwisan.
- Mga bayad para sa mga gastusin sa paglalakbay (tulad ng pagkain) para sa mga aktibidad na isinasagawa sa ngalan ng negosyo. Ang empleyado ay dapat na subaybayan ang mga gastos at magsumite ng isang ulat ng gastos (na may mga resibo) sa employer. Ang employer ay maaaring magbigay ng empleyado ng isang pautang para sa mga gastusin.
Tingnan din:
Canadian Income Tax at Your Small Business
Ang Karamihan sa Inaasahan sa Pagbabawas sa Buwis para sa Mga Maliit na Negosyo sa Canada
Mga Nangungunang Programa sa Software sa Buwis sa Canada
Ang Pinakamagandang Software sa Accounting para sa Maliit na Negosyo