Paano Gawin ang Payroll sa Canada
Paano Gawin ang Payroll sa Canada
Bilang isang tagapag-empleyo sa Canada, mayroong limang hakbang sa pagpapatakbo ng payroll:
1. Pagbukas at pagpapatakbo ng isang payroll account sa Canada Revenue Agency (CRA).
2. Pagkolekta ng kinakailangang impormasyon mula sa mga empleyado, tulad ng kanilang social insurance number (SIN) at isang nakumpletong pederal at panlalawigan na form TD1.
3. Paggawa ng naaangkop na pagbabawas sa payroll sa Canada mula sa mga empleyado 'bayaran ang bawat panahon ng pay.
4. Ibinibigay ang mga pagbabawas sa payroll, kasama ang bahagi ng mga kontribusyon ng Canada Pension Plan (CPP) at mga premium ng Employment Insurance (EI) sa Canada Revenue Agency ayon sa kinakailangan.
5. Pag-uulat ng kita at pagbabawas ng bawat empleyado sa naaangkop na T4 o T4A slip at paghaharap ng isang pagbabalik ng impormasyon sa o bago ang huling araw ng Pebrero ng susunod na taon ng kalendaryo.
Tingnan natin ang mga detalye, kung gayon.
Hakbang 1) Buksan at patakbuhin ang isang payroll account sa Canada Revenue Agency (CRA).
Kakailanganin mo ang isang programa ng pagbabayad ng CRA payroll na pagbayad upang maibalik ang iyong mga pagbabawas sa payroll sa Canada Revenue Agency.
Kung mayroon ka nang Numero ng Negosyo at dati nang nakarehistro para sa iba pang mga account ng programa ng CRA (tulad ng GST / HST), magdadagdag ka lamang ng isang Payroll deductions account sa iyong umiiral na mga account ng programa.
Kung wala kang isang Numero ng Negosyo , kailangan mong makuha ang una, na maaari mong gawin sa isa sa maraming paraan:
- magrehistro sa online gamit ang serbisyo sa Pagpaparehistro ng Negosyo Online (BRO)
- kontakin ang Canada Revenue Agency sa pamamagitan ng telepono sa 1-800-959-5525
- mail o fax Form RC1, Kahilingan para sa isang Business Number sa iyong pinakamalapit na tanggapan ng serbisyo sa buwis (TSO) o tax center (TC)
Sa sandaling mayroon kang Numero ng Negosyo maaari kang magparehistro para sa mga account ng programa sa pamamagitan ng serbisyo sa Pagpaparehistro ng Negosyo Online (BRO), kabilang ang:
- pagbabawas ng payroll
- GST / HST
- buwis ng korporasyon
- import- export
Hakbang 2) Kolektahin ang kinakailangang impormasyon mula sa mga empleyado, tulad ng kanilang social insurance number (SIN) at isang nakumpletong pederal at panlalawigan na form TD1.
Bilang bahagi ng proseso ng pag -hire , dapat mong suriin ang SIN card ng bawat bagong empleyado at itala ang pangalan ng empleyado at SIN nang eksakto kung paano lumitaw sa card. (Tandaan na panoorin ang mga Numero ng Social Insurance na nagsisimula sa numero na '9' kapag ginawa mo ito, dahil ang numerong ito ay nagpapahiwatig ng isang tao na hindi mo maaaring mag-hire; siya ay hindi isang Canadian na mamamayan o permanenteng residente at awtorisadong gumana lamang para sa isang partikular na employer na may wastong awtorisasyon sa trabaho na inisyu ng Citizenship and Immigration Canada.)
Dapat mo ring punan ang bagong empleyado na punan ang naaangkop na pederal at panlalawigan Form TD1, Personal Tax Credits Return, na nagtatakda kung magkano ang buwis ay ibawas mula sa kita ng trabaho ng isang tao.
Hakbang 3) Gawin ang naaangkop na mga pagbabawas sa payroll mula sa mga empleyado 'bayaran ang bawat panahon ng pay.
Idagdag muna ang mga benepisyo sa pagbubuwis sa iyong empleyado.
Nagbibigay ka ba ng isang empleyado na may board and lodging, ang paggamit ng isang kotse ng kumpanya, paradahan o isang mababang interes na pautang? Anumang bagay na ibinibigay mo sa isang empleyado maliban sa pera ay maaaring isaalang-alang na isang nababayarang benepisyo.
At kung ang bayad ng empleyado ay nagsasangkot ng mga benepisyo na maaaring pabuwisin, ang mga pangangailangan na ito ay idaragdag sa kita ng isang empleyado bawat panahon ng pagbabayad bago kayo gumawa ng anumang pagbabawas sa payroll, dahil tinutukoy ng kabuuang kita ang kabuuang halaga na napapailalim sa mga pagbawas sa pinagmulan, at maaaring mapailalim ang benepisyong mabubuwis sa mga kontribusyon ng CPP, mga premium ng EI at mga pagbabawas sa buwis sa kita katulad ng ibang kita.
Ang Gabay sa Ahensya sa Kita ng Canada T4130, Gabay ng Tagapag- empleyo - Ang mga Benepisyo sa Pagbubuwis at mga Allowance ay nagbibigay ng mga detalye kung paano kalkulahin ang halaga ng mga benepisyong ito at kung aling mga benepisyo sa pagbubuwis ay napapailalim sa GST / HST.
Pagkatapos ay handa ka nang gawing pagbabawas ng payroll sa Canada. Sa pangkalahatan, kailangan ng mga employer na gawin ang mga sumusunod na tatlong pagbabawas ng programang gobyerno mula sa sahod ng empleyado:
- Buwis
- Mga kontribusyon sa Canada Pension Plan (CPP)
- Mga Seguro sa Seguro sa Pagtatrabaho (EI).
Maaari kang magkaroon ng pagbabawas ng iba pang empleyado sa iyong organisasyon tulad ng pinalawig na mga benepisyo sa kalusugan, seguro sa buhay, mga plano sa pagreretiro, atbp.
1) Deducting Income Tax
Upang malaman kung magkano ang buwis sa kita na kailangan mong ibawas mula sa suweldo ng mga empleyado, gagamitin mo ang mga talahanayan ng probinsiya o teritoryo para sa lalawigan o teritoryo kung saan ang mga empleyado ay nag-uulat upang gumana. Ang pinakamadaling paraan upang gawin ito ay ang paggamit ng Payroll Deductions Online Calculator ng Revenue Agency ng Canada Revenue Agency, na kakalkulahin ang lahat ng iba pang mga pagbabawas sa payroll na kailangan mong gawin din.
Gayunpaman, kung hindi mo magamit ang Calculator Deductions Online Calculator, ang lahat ng mga talahanayan ng pagbayad ng payroll na kailangan mo ay magagamit sa pamamagitan ng pahina ng Payroll ng Ahensya sa Kita ng Canada.
2) Deducting Contributions of Canada Pension Plan (CPP)
Sa pangkalahatan, dapat mong bawasan ang mga kontribusyon ng CPP kung ang isang empleyado ay mas matanda kaysa sa 18 at mas bata sa 70 taong gulang, sa trabaho na pensiyonado, hindi kapansanan at hindi tumatanggap ng pensiyon ng CPP o QPP (Quebec Pension Plan).
Makakahanap ka ng isang link sa mga rate ng kontribusyon ng PKP, maximum at pagkalibre ng tsart at iba pang kapaki-pakinabang na impormasyon tungkol sa mga kontribusyon ng CPP sa pahina ng Plano ng Canada Pension Plan mula sa Canada Revenue Agency.
Kung Ikaw ay isang Employer sa Quebec
Tandaan na ang probinsya ng Quebec ay may sarili nitong panlalawigang plano ng pensiyon, ang Quebec Pension Plan (QPP), ang Quebec Parental Insurance Plan (QPIP) at ang kanyang sariling buwis sa panlalawigan -
"Ang mga empleyado na may mga empleyado sa Quebec ay dapat na ibawas ang mga kontribusyon para sa QPP sa halip na ang PKP, kung ang trabaho ay pensyonado sa ilalim ng QPP. Ang mga tagapag-empleyo ay dapat kumuha ng mga pagbabawas para sa parehong QPIP at EI, Mga Pagbawas ng Payroll at mga Remittance (Canada Revenue Agency).
Bisitahin ang website ng Revenu Québec para sa higit pang impormasyon.
3) Deducting Employment Insurance (EI) Premiums
Karaniwan, binabawasan mo ang mga premium ng EI mula sa sahod ng empleyado sa bawat dolyar ng mga nakakapagtatabang kita hanggang sa maximum na taon. Ang kontribusyon ng EI ng employer ay 1.4 beses na ang premium ng EI ay ipinagpaliban para sa bawat empleyado. Tandaan na hindi katulad ng CPP, walang limitasyon sa edad para sa pagbabawas ng mga premium ng EI. Kapag ang iyong empleyado ay binabayaran ng EI sa taunang pinakamataas na halaga, hihinto mo ang pagbabawas sa mga ito.
Sumangguni sa tsart ng Revenue Agency ng Canada Revenue Agency ng mga premium rate at maximum na EI upang matukoy ang mga pagbabawas ng EI para sa isang taon. Tandaan na mayroong isang hiwalay na tsart para sa Quebec, na mayroong iba't ibang istraktura ng rate.
Sa 2017 ang Maximum Taunang mga Segurong Kita ay $ 51,300 at ang mga pagbabawas sa payroll ay dapat gawin sa Federal Rate na 1.63% (1.27% sa Quebec) na may Maximum Annual Employee Federal Premium na $ 836.19 ($ 651.51 sa Quebec). Ang 2017 Maximum Annual Federal Employer Premium ay $ 1,170.67 ($ 912.11 sa Quebec).
Tulad ng iba pang mga pagbabawas sa payroll, maaari mong gamitin ang Payroll Deductions Online Calculator ng Canada Revenue Agency upang makalkula ang halaga ng Seguro sa Trabaho na kailangan mong bawasan para sa anumang panahon ng suweldo.
Maaari mo ring gamitin ang mga talahanayan na ibinigay ng Canada Revenue Agency, Gabay sa T4302, Payroll Deductions Tables at Gabay sa T4008, Mga Pagbabayad sa Pagkuha ng Mga Suplementaryong Tables o kalkulahin ang mga ito nang manu-mano gamit ang pamamaraang ito.
Ang ilang mga benepisyo at pagbabayad na ibinibigay mo sa mga empleyado ay hindi napapailalim sa Seguro sa Trabaho; tingnan ang listahan ng Canada Revenue Agency na ito.
Bilang tagapag-empleyo sa Canada, maaaring may mga espesyal na sitwasyon na nakakaapekto sa iyong mga pagbabawas sa EI; tingnan ang pahina ng Employment Insurance Agency ng Canada Revenue Agency para sa impormasyon tungkol sa mga paksa tulad ng pagtatrabaho sa labas ng Canada, mga espesyal na pagbabayad, at pagkuha ng isang miyembro ng pamilya.
Hakbang 4) Paalisin ang mga pagbabawas ng payroll sa empleyado, kasama ang mga kontribusyon ng tagapag-empleyo, sa Canada Revenue Agency.
Karaniwan, nagpapadala sa iyo ang Canada Revenue Agency ng isang form ng pagpapadala sa koreo sa tuwing ang isang remittance ay dapat bayaran ng payroll deductions. Gayunpaman, bilang isang bagong employer sa Canada, wala kang pormularyo sa pagpapadala para sa iyong unang pagbabayad, kaya kailangan mong magpadala ng tseke o perang order na pwedeng bayaran sa Receiver General gamit ang iyong Numero ng Negosyo (BN) na naka-print sa likod sa angkop na sentro ng buwis.
Sa tsek o pera na ito, kailangan mong isama ang isang liham na nagsasaad:
- na ikaw ay isang bagong remitter,
- ang panahon na sumasakop ang iyong padala,
- ang iyong kumpletong pangalan ng employer, address, at numero ng telepono ng negosyo; at
- Numero ng iyong Negosyo.
Ang mga bagong tagapag - empleyo ay naiuri bilang regular na remitters ng CRA, na nangangahulugang kailangan mong ipadala ang iyong mga pagbabawas upang matanggap ito ng Canada Revenue Agency sa o bago ang ika-15 araw ng buwan kasunod ng buwan na iyong ginawa ang mga pagbabawas. Sa kalaunan, kapag naitatag mo ang isang kasaysayan ng remittance, maaari mong mahanap ang iyong sarili na muling nai-classify bilang isang quarterly o pinabilis na remitter at kinakailangang kumpletuhin ang mas kaunting mga papeles.
Para sa karagdagang impormasyon tungkol sa remittance, kabilang ang kung paano iwasto ang mga error sa pag-remit ng payroll, tingnan ang pahina ng pagbabayad ng CRA's Payroll deductions.
Hakbang 5) Kumpletuhin ang lahat ng T4 slips at impormasyon na babalik.
Panghuli, bilang isang tagapag-empleyo, bawat taon kailangan mong kumpletuhin ang T4 Slip para sa bawat empleyado at kumpletuhin ang form ng T4 Buod.
Kailangan mong isumite ang impormasyon ng T4 na bumalik at ibigay ang mga slip ng T4 sa mga empleyado sa o bago ang huling araw ng Pebrero kasunod ng taon ng kalendaryo kung saan nalalapat ang pagbalik ng impormasyon.
Ang T4 Slips ay maaaring mapunan nang elektroniko gamit ang application ng T4 Web Forms ng Canada Revenue Agency (na nagpapahintulot sa iyo na maghain ng isa hanggang anim na orihinal o sinususugan na mga slang ng T4) o punan ang online gamit ang isang PDF na napapalabas na form na T4.
Para sa karagdagang impormasyon tungkol sa T4 slips, tingnan ang T4 ng CRA's - Impormasyon para sa Mga Employer page.
Ang form sa Buod ng T4 ay maaari ring mapunan at mag-file nang elektroniko. Maaari mo ring i-file ito sa form ng papel, kung saan kailangan mong ipadala ang orihinal na buod at kaugnay na mga T4 slips sa Ottawa Technology Center. Makakakita ka ng isang link sa address na ito at sa linya ayon sa mga tagubilin sa linya para sa pagpuno sa form ng T4 Buod sa pamamagitan ng pagsunod sa link sa simula ng talata na ito.
Higit pang Impormasyon tungkol sa Pagpapatakbo ng Payroll sa Canada
Ang lahat ng iyong mga talaan ng negosyo , kabilang ang iyong mga talaan na may kaugnayan sa payroll, ay dapat na itago sa iyong lugar ng negosyo o sa iyong paninirahan sa Canada maliban kung ang Canada Revenue Agency ay nagbigay sa iyo ng pahintulot upang panatilihin ang mga ito sa ibang lugar.
Tandaan din na ang mga talaan ng negosyo at mga sumusuportang dokumento na "kinakailangan upang matukoy ang iyong mga obligasyon sa buwis at mga karapatan" ay dapat itago sa loob ng anim na taon.
Pagkabigo sa Pagsunod sa Mga Kinakailangan sa Payroll sa Canada
Ang mga parusa para sa hindi pagsunod sa mga iniaatas sa payroll sa Canada ay mula sa mga multa na $ 1,000 hanggang $ 25,000, pagkabilanggo ng hanggang 12 buwan o kumbinasyon ng pareho. Ang pahina ng Pasahe ng CRA ay nagbibigay ng mga detalye para sa mga partikular na pagkakasala at pagtanggal mula sa hindi pagtupad upang gumawa ng mga naaangkop na pagbabawas sa payroll sa pag-file ng mga porma ng impormasyon huli.
Higit pang Payroll sa Canada Resources
Ang Canada Revenue Agency ay may maraming mapagkukunan na may kaugnayan sa payroll. Bukod sa mga mapagkukunan ng CRA na binanggit sa itaas, maaari mong mahanap ang mga Gabay ng Mga Employer na ito na kapaki-pakinabang:
- T4001: Gabay sa mga employer - Mga Pagbawas sa Payroll at Remittance
- T4130: Gabay sa mga employer - Mga Benepisyo sa Pagbubuwis at Allowances
Tingnan din:
Ang Pangangasiwa ng Proseso: Paano Mag-aarkila ng mga Empleyado sa Canada
Mga Hakbang sa Pagsisimula ng Negosyo sa Canada
7 Mga paraan upang Gawing mas madali ang Pag-recruit ng Empleyado
Canada Revenue Agency Online Accounts for Businesses
Patnubay sa Insurance sa Kompensasyon ng mga Manggagawa sa Canada