Ano ang Mga Gastos sa Advertising na Maaaring Deductible? Ano ang Hindi?
Maaaring ibawas ng mga negosyo ang lahat ng mga karaniwang at kinakailangang gastusin sa negosyo, kabilang ang mga gastusin sa advertising. Ngunit ano ang kinabibilangan ng malawak na kategorya ng "gastos sa advertising"? Ano ang hindi kasama dito? At ang mga gastusin ay maaaring ibawas?
Ang advertising ay isang malawak na kategorya ng mga gastusin sa negosyo na kinabibilangan ng mga aktibidad sa negosyo tulad ng:
- Pag-advertise sa iba't ibang media tulad ng mga pahayagan, TV at cable, at magasin
- Mga aktibidad sa marketing tulad ng direktang marketing.
- Mga aktibidad sa online tulad ng mga newsletter sa email
- Mga gastos sa paggawa ng mga materyales sa advertising tulad ng mga business card, polyeto, at mga web page.
- Mga gastos ng mga kaganapan sa advertising tulad ng isang kampanya sa publisidad o espesyal na pag-promote.
Mga Gastusin sa Pag-advertise na Maaari mong Deduct
Maaari mong bawasan ang mga gastusin para sa pag-advertise sa iyong negosyo. Mahalagang tandaan na ang mga ito ay dapat na o rdinary at makatwirang gastos o advertising. Ang ilang mga halimbawa ay ang pag-print ng mga business card, mga ad sa Yellow Pages, mga advertisement sa pahayagan, mga gastos sa TV at Radio (kabilang ang mga gastos sa produksyon), at mga gastos para sa pag-set up ng iyong website ng negosyo.
Mga gastos para sa mga aktibidad sa pag-promote , tulad ng pag-sponsor ng mga lokal na kaganapan, mga espesyal na kaganapan upang dalhin ang mga tao sa iyong negosyo, mga gastos sa publisidad.
Ang mga gastusin para sa mga pagkain at libangan para sa mga aktibidad sa pag-promote ay hindi napapailalim sa limitasyon ng 50% sa pagkain at libangan para sa paglalakbay sa negosyo.
Halimbawa, kung mayroon kang isang grand opening event para sa iyong lokal na komunidad na kasama ang pagkain at aliwan, isinasaalang-alang ng IRS ang advertising na ito, at maaari mong bawasan ang buong halaga ng kaganapan, kabilang ang pagkain at entertainment.
Sinasabi ng IRS na ang iyong negosyo ay "kadalasan" ay babawasan ang halaga ng pag- aampon ng tapat na kalooban upang mapanatili ang iyong pangalan sa harap ng publiko.
Halimbawa, ang isang ad ng isang kumpanya na nagbebenta ng serbesa na nagtataguyod ng responsableng pagmamaneho ay malamang na mababawas.
Mga gastos para sa advertising kapag nagsisimula ng isang negosyo. Isinasaalang-alang ng IRS ang lahat ng mga gastos para sa pagsisimula ng isang bagong negosyo bilang kabisera gastos. Iyon ay nangangahulugang ang mga ito ay tulad ng isang pamumuhunan na gastos ka sa paglipas ng panahon. Ang lahat ng mga gastos sa pagsisimula ay lumped magkasama kapag ang pag-uulat ng mga pagbabawas sa buwis. Maaari mong bawasan ang hanggang $ 5000 ng mga gastos sa pagsisimula, kabilang ang advertising, sa iyong unang taon ng negosyo. Ang natitira ay dapat na depreciated sa paglipas ng panahon.
Mga gastos para sa advertising sa iyong negosyo sa bahay . Ang mga gastusin sa advertising ay hindi naka-link sa iyong tahanan, kaya ganap na kakaltas na mga gastusin sa negosyo.
Ano ang HINDI Ninyo Aalisin Bilang Mga Gastos sa Advertising
Hindi mo maaaring bawasin ang mga gastos na pangunahin nang personal, kahit na maaaring may ilang halaga sa pag-promote. Halimbawa, kung nagpakasal ang iyong anak na babae at inaanyayahan mo ang ilan sa iyong pinakamahusay na mga customer sa kasal, hindi mo maaaring bawasan ang mga gastusin sa kasal.
Hindi mo maaaring ibawas ang mga gastos ng mga personal na libangan na isinasagawa sa mga kasosyo sa negosyo. Halimbawa, kung gusto mo at ng isang customer na pumunta sa mga kaganapan sa NASCAR, hindi mo maaaring bawasin ang mga gastos na ito bilang "advertising."
Hindi mo maaaring bawasan ang mga gastusin sa advertising na nauugnay sa mga aktibidad sa pananaliksik at pagpapaunlad .
Mga Ad sa Mga Sasakyan. Maaari mong bawasan ang halaga ng paglalagay ng isang patalastas para sa iyong negosyo sa iyong sasakyan (negosyo o personal), ngunit hindi mo maaaring ibawas ang gastos sa pagmamaneho ng iyong sasakyan sa paligid ng bayan bilang isang gastusin sa advertising. Ang IRS ay partikular na tinatalakay ang paksang ito, dahil hindi ito nauunawaan. Ang sabi ng IRS,
Ang paglagay ng materyal sa display na nagpapaanunsiyo sa iyong negosyo sa iyong sasakyan ay hindi nagbabago sa paggamit ng iyong sasakyan mula sa personal na paggamit sa paggamit ng negosyo. Kung gagamitin mo ang sasakyan na ito para sa commuting o iba pang mga personal na gamit, hindi mo pa rin mababawas ang iyong mga gastos para sa mga gamit na iyon.
Pag-advertise bilang isang Di-tuwirang Kontribusyon sa Politika. Hindi mo maaaring bawasin ang halaga ng advertising sa anumang publication o web site na ginagamit ng o para sa isang partidong pampulitika o kandidato. Walang mga gastusing pampulitika ang maaaring ibawas para sa mga negosyo.
Mga gastos sa advertising kumpara sa Pagbebenta ng Mga Gastos at Iba Pang Mga Gastos
Ang mga gastos sa negosyo para sa parehong advertising at pagbenta ay maibabawas, ngunit sa magkakahiwalay na lugar sa iyong tax return ng negosyo.
Halimbawa,
- Kung gagamitin mo ang iyong web site para sa advertising, maaari mong bawasan ang mga gastos sa pagpapanatili ng web bilang gastos sa advertising. Kung gagamitin mo ang iyong website para sa pagbebenta (may shopping cart, halimbawa), ito ay isang gastos ng pagbebenta at itinuturing nang hiwalay.
- Ang mga gastos para sa mga pansamantalang karatula ay itinuturing na advertising. Ang mga gastos para sa mga permanenteng karatula (na huling higit sa isang taon) ay hindi advertising, ngunit ang mga palatandaan ay maaaring depreciated bilang mga pang-matagalang asset.
- Ang mga gastos para sa mga ad na gusto ng tulong ay isang deductible gastos sa negosyo , ngunit hindi ito itinuturing na 'advertising.'
Kung Saan Mawalan ang Mga Gastos ng Advertising sa Iyong Buwis sa Pagbabalik sa Negosyo
- Para sa mga nag-iisang pagmamay - ari at mga single-member LLC, ang gastos na ito ay naitala sa Linya 8 sa Bahagi II- Mga Gastusin ng Iskedyul C.
- Para sa Mga Kasosyo at mga multiple-member LLC, ang gastos na ito ay naitala sa Linya 20, Iba pang mga Pagkuha ng Form 1065: Pagbabalik ng Buwis sa Kasosyo sa Pakikipagkita .
- Para sa mga korporasyon na nag-file ng Corporate Tax Return sa Form 1120 : Corporate income tax return . ang gastos na ito ay naitala sa Linya 22.
Magbasa nang higit pa tungkol sa Mga Gastos ng Advertising sa IRS Publication 535: Mga Gastusin sa Negosyo .