Ano ang Paglipat ng Gastos ng Empleyado na Dapat Ninyong Magbayad
Pinakamainam na manatili sa pagbabayad lamang ang mga gumagastong gastos na naaprubahan ng IRS bilang mga pagbabawas mula sa return tax ng empleyado.
Ayon sa IRS , ang deductible moving expenses para sa mga empleyado ay kinabibilangan lamang
"makatwirang gastos ng:
Paglipat ng mga gamit sa bahay at mga personal na epekto mula sa dating bahay patungo sa bagong tahanan, at
Paglalakbay (kabilang ang panunuluyan) mula sa dating tahanan patungo sa bagong tahanan.
Ang mga pagsasauli ng mga di-mababawas na gastos ay laging mabubuwis sa empleyado, kahit na ang reimbursement ay maaaring maging kuwalipikado bilang isang nananagot na plano (tulad ng inilarawan sa ibaba).
Ang Mga Iminungkahing Buwis ng Pag-ibayad ng Gastos sa Paglipat ng Empleyado
Sa pangkalahatan, ang anumang pagbabayad na gagawin mo sa mga empleyado ay maaaring pabuwisin, at ang pagbabayad ng gastos sa paglipat ng empleyado ay itinuturing na isang benepisyong mabubuwisan. Ngunit mayroong isang paraan upang makagawa ng benepisyo na hindi mababayaran sa empleyado.
Kung nais mo ang gumagalaw na gastusin ng empleyado na hindi mabubuhos sa empleyado (ginagamit ng IRS ang term na "hindi kasama" mula sa pagbubuwis), dapat mong bayaran ang mga ito sa pamamagitan ng kung ano ang tawag ng IRS ng isang nananagot na plano .
Sa kasong ito, binabayaran ng empleyado ang mga gastos at binabayaran mo ang mga ito.
Upang matugunan ang pamantayan para sa isang nananagot na plano, dapat na naka-itemize ang mga gastos at maaaring bayaran lamang ang mga partikular na gastos. Ang mga gastos ay dapat ding para sa isang layunin ng negosyo.
Ang empleyado ay dapat na nagbabayad o nagkaanak ng mga gastusin na mababawas habang nagsasagawa ng mga serbisyo bilang empleyado ng iyong kumpanya. Maaaring kailanganin mong idokumento na kinakailangan ang paglipat ng iyong negosyo.
Mayroong ilang mga pamamaraan ng accounting na dapat sundin upang ang plano ng pagbabayad ay magiging
- Ang empleyado ay dapat " sapat na account para sa mga gastos sa loob ng isang makatwirang panahon." Iyon ay, ang empleyado ay dapat magbigay sa iyo ng mga resibo para sa lahat ng mga gastusin.
- Kung binibigyan mo ng empleyado ang isang advance sa mga gastos na ito, dapat na ibalik ng empleyado ang anumang labis na pera sa loob ng makatwirang panahon.
Halimbawa, sabihin nating isulong mo ang $ 5,000 para sa mga gumagalaw na gastos at binibigyan ka ng empleyado ng mga resibo para sa $ 3,660. Ang empleyado ay dapat magbigay sa iyo ng tseke para sa balanse ($ 1,350). Kung ang lahat ng pamantayan para sa isang nananagot na plano ay hindi natutugunan, ang plano ay hindi isang nananagot na plano. At "mga pagsasauli ng buwis para sa mga hindi nauubusan na gastusin " (sa empleyado) at ang mga allowance para sa iba't ibang o hindi tinukoy na gastos ay maaaring pabuwisan sa empleyado.
Lamang upang maging ganap na malinaw: Anumang reimbursement na ginawa sa mga empleyado sa ilalim ng isang hindi maituturing na plano ay dapat ituring na maaaring pabuwisin (kabilang ang withholding), kahit na ang pagbabayad ay para sa mga gastusin na maaaring ibawas sa empleyado. At ang anumang mga pagbabayad na hindi napatutunayan ng mga resibo, kahit na bahagi sila ng isang nananagot na plano, ay maaaring pabuwisin at napapailalim sa pag-iingat.
Pag-iimbak ng Mga Buwis sa Pagbabayad sa Paglipat ng Mga Pagbabayad sa Gastusin sa mga Empleyado
Kung ang mga pagbabayad ay ginawa sa ilalim ng pamantayan para sa isang nananagot na plano, at ang lahat ng mga kinakailangang kondisyon ay natugunan, ang mga pagbabayad sa mga empleyado para sa mga gumalaw na gastos ay hindi napapailalim sa pag-iingat.
Ang mga paglilipat ng mga pagbabayad sa gastos na hindi ginawa sa ilalim ng pamantayan para sa isang nananagot na plano (inilarawan sa itaas) ay napapailalim sa paghawak ng mga buwis sa pederal na kita, mga buwis sa FICA (Social Security at Medicare), at mga pederal na buwis sa pagkawala ng trabaho.
Pag-uulat ng Paglipat ng Mga Pagbabayad sa Gastos sa isang Form ng W-2 ng Empleyado
Kung ang pagsasauli ng bayad sa empleyado ay nakakatugon sa lahat ng mga kondisyon ng isang nananagot na plano, tulad ng inilarawan sa itaas, hindi mo kailangang isama ang mga pagbabayad na ito sa W-2 ng empleyado. Kung ang empleyado ay nagbibigay sa iyo ng sapat na accounting para sa mga gastusin, ngunit ang labis ay hindi reimbursed, kakailanganin mong suriin sa iyong serbisyo sa payroll o preparer ng buwis upang matukoy kung paano mag-ulat ng mga nabubuwisang at di-mabubuwisang halaga. Dapat mong iulat ang halaga ng benepisyong ito kapag nakumpleto mo ang taunang ulat sa buwis ng W-2 para sa empleyado sa nakaraang taon.
Ang Patriot Software ay nagbibigay ng higit na paglilinaw kung paano ipinasok ang mga gastusin sa isang form ng W-2 ng empleyado. Gagamitin namin ang halimbawa sa itaas, kung saan ang empleyado ay tumatanggap ng $ 5,000 para sa paglipat ng gastos, may mga resibo para sa $ 3,660, at pinapanatili ang natitirang $ 1,350. Ang halaga na mapigil ng empleyado ay mabubuwis sa empleyado. Ipagpalagay natin na ang pagbabayad na ito ay ginagawa sa ilalim ng mga kinakailangan para sa isang nananagot na plano, tulad ng inilarawan sa itaas:
- Ang nababayarang $ 1,350 ay kasama sa Kahon 1 ng W-2 (at sa mga kahon 3, 5, at 16, kung binabayaran ng estado o lungsod).
- Ang pagpigil sa buwis sa kita ng federal at estado at mga buwis sa FICA ay dapat kalkulahin para sa nabubuwisan na $ 1,350 at kasama sa naaangkop na mga kahon sa W-2.
- Dapat mong isama ang $ 3,660 (ang halagang katumbas ng substantiated na halaga (halimbawa, ang hindi maaaring mapigil na bahagi) sa kahon 12 ng Form W-2 gamit ang code na "L."
Para sa higit pang mga detalye kung paano ito gumagana, tingnan ang IRS Publication 15 (Circular E).
Pagbibigay ng Extra Employee Pera para sa Paglipat ng mga Gastusin
Ang ilang mga negosyo ay nagbibigay sa mga empleyado ng isang hanay ng halaga para sa paglipat ng gastos, depende sa uri ng paglipat at ang distansya. Ang pagbabayad ay maaari pa ring ibawas sa iyong negosyo bilang gastos sa negosyo.
Kung nais mong bigyan ang isang empleyado ng pera para sa paglipat ng mga gastusin at ipaalam sa empleyado kung paano gagastusin ang pera na ito, mayroon kang isang di-maipalalagay na plano, ayon sa mga regulasyon ng IRS. Sa kasong ito, tulad ng nabanggit sa itaas, kung hindi mo nais na ipakita ng empleyado ang mga resibo, ang lahat ng pagbabayad ay maaaring pabuwisan sa empleyado bilang isang benepisyo. Bilang karagdagan, ang federal income tax at FICA tax ay dapat na ipagpaliban sa pagbabayad.
Sa kasong ito, maaaring gusto mong magdagdag ng karagdagang halaga sa pagbabayad upang matulungan ang empleyado sa karagdagang mga buwis na dapat bayaran. Ito ay tinatawag na "grossing up" ng isang tseke, at ito ay tapos na upang bigyan ang empleyado ng eksaktong halaga ng pagbabayad, pagkatapos ng mga buwis.
Halimbawa, kung magbabayad ka ng empleyado ng $ 2,000 sa gumagalaw na gastusin, maaari mong gawin ang pagkalkula ng gross upang makapagbigay ng higit sa $ 2,000 upang masakop ang mga dagdag na buwis. Ang Patriot Software ay may isang gross-up na calculator na maaaring makatulong sa iyo sa ito.
Ang Paglipat ng Empleyado ng Empleyado ay Maibabawasan
Ang pagbabayad ng gastos sa paglipat ng empleyado ay isang deductible gastos sa negosyo sa iyong negosyo. Ang pagbabawas ng gastos sa empleyado para sa mga empleyado ay dapat limitado sa mga maaaring mabawasan ng empleyado sa kanyang sariling tax return. Ibig sabihin lamang ang mga gastos para sa paglipat ng mga gamit sa bahay at para sa mga gastos sa paglalakbay sa bagong lokasyon para sa empleyado at sa kanyang pamilya.
Pagsasabi ng mga Empleyado Tungkol sa Paglipat ng Gastusin sa Pagbabayad ng Gastos
Tulad ng anumang ibang benepisyo ng empleyado, ang lahat ng empleyado ay dapat na tratuhin ang parehong. Maaari kang magtakda ng pamantayan para sa pagiging kwalipikado para sa plano ng uri ng empleyado (salaried kumpara sa oras-oras, halimbawa), ngunit hindi ka maaaring magbigay ng isang empleyado sa parehong klasipikasyon ng higit sa pakinabang na ito kaysa sa iba.
Laging isang magandang ideya na ilagay ang ganitong uri ng benepisyo sa pagsulat at isama ito sa iyong mga komunikasyon sa mga empleyado. Ang iyong handbook ng empleyado o mga patakaran at pamamaraan ng manu-manong ay isang magandang lugar upang ilarawan ang plano. Huwag kalimutang isama ang impormasyon tungkol sa mga implikasyon ng buwis sa benepisyong ito.
Pagtulong sa mga empleyado sa kanilang mga Pagpapalabas sa Gastos sa Paglipat
Maliban kung ikaw ay isang kwalipikadong tax preparer , ang pagbibigay ng payo sa buwis sa mga empleyado tungkol sa pagbabawas sa buwis sa kita ay hindi isang magandang bagay na dapat gawin. Hikayatin ang iyong mga empleyado upang makakuha ng propesyonal na payo sa buwis o gumamit ng propesyonal na software sa buwis . Narito ang ilang mga bagay na maaari mong gawin upang matulungan ang mga empleyado na maunawaan ang gumagaling na benepisyo ng gastos at kung paano nito maaapektuhan ang kanilang mga buwis:
- Bigyan ang mga empleyado ng isang pakete sa paglilipat ng trabaho na nagpapaliwanag kung paano at kailan ibabalik ang gastos ng paggalaw ng iyong kumpanya.
- Bigyan ng pagkakataon ang mga empleyado na baguhin ang kanilang pagpigil (sa Form W-4 ) upang i-account para sa paunang bayad sa pagbabayad.