Sa artikulong ito, titingnan natin ang form ng negosyo ng LLC, kung paano ang isang LLC ay karaniwang binubuwisan , kung paano ang pagbubuwis bilang isang korporasyon ay maaaring maging kapakinabangan sa negosyo, at ang proseso ng pagpili ng pagpipiliang ito sa buwis.
Dapat Ko Bang Muling Matingnan na Magkaloob sa Aking LLC bilang isang Corporation?
Maaaring piliin ng isang LLC na mabuwisan bilang isang korporasyon, sa halip na isang pakikipagtulungan o nag-iisang pagmamay-ari. Dahil maraming mga tagapayo sa buwis ang nagtatamo ng mga pakinabang ng uri ng negosyo ng LLC , bakit gusto ng isang LLC na mabayaran bilang isang korporasyon?
Paano Nagbubuwis ang mga LLC
Bilang default, kung hindi ka pumili sa ibang paraan, ang iyong LLC ay binubuwisan sa isa sa dalawang paraan, depende sa kung gaano karaming mga miyembro ng may-ari ang nasa LLC:
- Ang nag-iisang miyembro LLC ay itinuturing na isang hindi pinahintulutang entity at binubuwisan bilang isang tanging pagmamay-ari , nag-file ng Iskedyul C para sa personal na pagbabalik ng buwis ng indibidwal.
- Ang isang multiple-member LLC ay binubuwisan bilang isang pakikipagsosyo . Ang pakikipagsosyo ay nagpo-file ng isang pagbabalik ng impormasyon sa Form 1065, kasama ang Iskedyul K-1 para sa bawat kasapi / kasosyo.
Ang mga sitwasyong ito sa buwis ang tinatawag ng IRS na "default" para sa buwis sa kita para sa isang LLC. Ngunit mayroong iba pang mga pagpipilian sa buwis para sa isang LLC, tulad ng nabanggit sa itaas. Isa sa mga opsyon na ito ay para sa LLC na mabayaran bilang isang korporasyon.
Ang Bentahe ng Halalan ay Buwisan bilang isang Corporation
Kadalasan, piliin ng mga negosyo ang form ng buwis na magbubunga ng pinakamababang buwis. Ang personal na rate ng buwis (para sa mga nag-iisang pagmamay-ari at pakikipagsosyo) sa mataas na dulo ng mga talahanayan ng buwis ay mas mataas kaysa sa pinakamataas na rate ng korporasyon , kaya kung ang iyong kabuuang kita na maaaring pabuwisin (aka nababagay sa kita), kasama ang iyong netong kita ng LLC, ay napakataas, maaari mong alisin ang iyong negosyo mula sa pagiging kasama sa iyong mga personal na buwis.
Ang pagkakaroon ng LLC taxed bilang isang korporasyon ay ito.
Ang pangunahing bentahe ng pagkakaroon ng LLC na binubuwisan bilang isang korporasyon ay ang benepisyo sa may-ari ng hindi kinakailangang gawin ang lahat ng kita ng negosyo sa iyong personal na pagbabalik ng buwis. Tingnan natin ang isang senaryo:
Ang iyong LLC ay may netong kita na $ 50,000 para sa taon. Kung ikaw ang tanging may-ari ng LLC, dapat mong gawin ang lahat ng ganitong kita sa iyong personal na kita sa buwis. Kung mayroon kang LLC na buwis bilang isang korporasyon, maaari mong panatilihin ang ilan o lahat ng kita (panatilihin ito sa negosyo) at hindi magbayad ng personal na buwis sa kita sa ganitong kita.
Ang kawalan ng Halalan ay buwisan bilang isang korporasyon
Ang isang malaking kalamangan ng isang LLC ay ang mga may-ari na maiwasan ang dobleng pagbubuwis - pagbabayad ng buwis sa kita ng korporasyon at sa kita na natanggap bilang mga dividend. Kung nagpasya kang magkaroon ng iyong LLC na buwis bilang isang korporasyon, ikaw (bilang may-ari) ay sasailalim sa double tax situation na ito. Ang pagpunta sa pormularyo ng korporasyon ay nangangahulugang ikaw ay sasailalim sa double taxation, kaya ang nabawasan na buwis ay mas makabubuti.
Bago ka gumawa ng anumang mga desisyon tungkol sa iyong LLC tax , kasama ang halalan na ito, gumastos ng ilang oras na nagtatrabaho out "kung ano kung" mga sitwasyon sa iyong CPA at / o buwis propesyonal. Siguraduhing ginagawa mo ang iyong desisyon batay sa makatwirang kaalaman tungkol sa hinaharap (gaya ng nalalaman ng sinuman sa amin nito).
Paano Gawin ang Halalan
Kung magpasya kang gawin ang halalan na ito, narito ang ilang karagdagang impormasyon na dapat mong malaman:
- Ang halalan ay ginawa sa IRS Form 8832 - Election Classification Entity .
- Ang form ay nagpapahintulot sa "karapat-dapat na mga entity" na maghain ng halalang ito. Ang mga LLC ay partikular na nakasaad upang maging karapat-dapat na mga entity.
- Ang isang LLC ay nag-file ng halalang ito upang maging isang "samahan." Ang IRS ay gumagamit ng terminong "asosasyon" na nangangahulugang "isang karapat-dapat na nilalang na maaaring pabuwisin bilang isang halalan sa pamamagitan ng korporasyon ...."
- Kasama sa form ang pahayag ng pahintulot na maaaring lagdaan ng lahat ng miyembro, o ng isang miyembro para sa lahat ng miyembro. Kung ang isang miyembro ay palatandaan, dapat may ilang rekord sa mga pulong ng pagiging miyembro ng kumpanya na inaprobahan ng lahat ng mga miyembro ang halalang ito.
- Dapat kang magbigay ng (mga) pangalan at pagkilala sa (mga) numero ng mga may-ari (Social Security Number para sa isang single-member LLC, at Numero ng Employer ID para sa maramihang miyembro LLC).
Ano ang Nangyayari sa Lumang Entidad
Kapag ang iyong halalan sa katayuan ng korporasyon ay naging epektibo, ang IRS ay nagpasiya na ang lahat ng mga asset at pananagutan ng dating negosyo ( solong pagmamay-ari o pakikipagsosyo) ay iniambag sa korporasyon kapalit ng mga namamahagi ng stock ng korporasyon.
Kailan Mag-File ng Halalan ng Institusyon
Ang halalan na binubuwisan bilang bagong entidad ay magkakabisa sa petsa na ipinasok sa linya 8 ng Form 8832. Ang halalan ay hindi maaaring magkabisa ng higit sa 75 araw bago niya itakda ang halalan na inihain, at hindi rin ito maaaring magkabisa mamaya sa 12 buwan pagkatapos ng petsa na inihain ang halalan.
Disclaimer: Ang impormasyong ito ay ibinigay upang bigyan ka ng pangkalahatang kaalaman sa paksa at upang payagan kang magkaroon ng impormasyon upang talakayin sa iyong abugado, CPA, o tagapayo sa buwis. Hindi ako isang CPA, abugado sa buwis, o Pinagkaloob na Ahente , at hindi ako nagbigay ng buwis o legal na payo. Ang bawat sitwasyon sa negosyo ay natatangi, at ang mga buwis at batas ay regular na nagbabago. Kumunsulta sa isang propesyonal sa buwis at abogado bago gumawa ng anumang mga desisyon na maaaring makaapekto sa iyong negosyo.
Bumalik sa Lahat Tungkol sa LLCs at Buwis