Mahalagang tala: Tinukoy ng IRS na kung gumamit ka ng isang serbisyo sa payroll o ibang tao upang gawin ang iyong trabaho sa payroll, kabilang ang mga ulat at mga deposito, hindi ito pinapaginhawa sa iyo bilang isang tagapag-empleyo ng responsibilidad upang makita na ang mga tax return ay nai-file sa isang napapanahong oras batayan at ang lahat ng mga buwis ay binabayaran ng tama at sa oras.
Anong mga Buwis sa Payroll ang Kailangan Kong Magbayad?
Kabilang sa mga buwis sa payroll ng pederal at estado ang:
- Mga buwis sa pederal at estado na dapat bayaran ng empleyado at bayaran sa IRS (mga buwis sa pederal na kita) at mga estado (mga buwis sa kita ng estado) na iniaatas ng batas.
- Ang mga buwis sa FICA (Mga buwis sa Social Security at Medicare ) ay hindi naitaguyod mula sa suweldo ng empleyado at naitugma sa mga employer. Ang mga buwis sa FICA ay dapat bayaran ng semi-lingguhan o buwan-buwan, depende sa sukat ng iyong payroll, at iniulat quarterly sa Form 941 .
- Pederal na mga buwis sa pagkawala ng trabaho na binabayaran batay sa kabuuang sahod ng lahat ng empleyado. Ang mga buwis na ito ay binabayaran quarterly o taun-taon at iniulat sa Form 940.
- Ang mga buwis sa pagkawala ng trabaho ng estado , nakolekta, iniulat at binayaran alinsunod sa mga batas ng estado.
Iba pang mga obligasyon sa pagbabayad ng buwis kabilang ang taunang pasahod at pag-uulat ng buwis para sa mga empleyado sa Form W-2 at mga manggagawa sa kontrata sa Form 1099 .
Ang Parusa ng Pagbabalik sa Tiwala ng Pondo
Ang Parusa ng Pagbabalik sa Tiwala ng Pondo ay isang parusa na ipinapataw sa mga negosyong kumokolekta ng pera, nauukol sa pera na iyon, at binayaran ang pera sa mga entidad sa pagbubuwis.
Ang mga buwis sa pagbebenta ay isang buwis sa TFRP, tulad ng mga buwis sa payroll. Ang TFRP ay maaaring ipataw ng IRS para sa:
- Ang totoong kabiguan upang mangolekta ng buwis,
- Ang mabigat na kabiguan upang mag-account at magbayad ng buwis, o
- Ang totoong pagtatangka sa anumang paraan upang maiwasan o mabigo ang buwis o ang pagbabayad nito.
Tandaan ang paggamit ng terminong "sinasadya," na tinukoy ng IRS bilang "sinadya, sinadya, kusang-loob, at kaalaman, na nakikilala mula sa hindi sinasadya.
Ang "kalooban" ay ang saloobin ng isang responsableng tao na may malayang kalooban o pagpili na sinasadya ang pagsang-ayon sa batas o malinaw na walang malasakit sa mga kinakailangan nito. "Sa ilang mga kaso, ang isang walang ingat na pagwawalang-bahala ng mga malinaw na katotohanan ay sapat na upang ipakita ang pagiging kanais-nais.
Personal na Pananagutan para sa Mga Buwis sa Payroll
Ikaw bilang isang responsableng partido para sa iyong kumpanya ay maaaring hilingin sa personal na pananagutan para sa sadyang kabiguan na magbawas ng mga empleyado na magbayad at mga buwis sa payroll o upang bayaran ang mga buwis sa kita at iba pang mga buwis sa payroll sa mga pederal at mga ahensya ng estado.
Ano ang mga Parusa?
Ang mga parusa ay kumplikado; Ang listahan na ito ay maikli at pangkalahatang. Para sa higit pang mga detalye tungkol sa mga parusa, tingnan ang IRS Publication 15: Gabay sa Buwis ng Ahente . Ang mga parusang ito ay para sa mga buwis sa Form 941 (withholding at FICA buwis) ngunit maaari ring mag-aplay sa iba pang katulad na mga form.
Pagkabigo sa pag-file Para sa Form 941 at mga katulad na anyo: 2% 1-5 araw late, 5% 6-15 araw late, 10% higit sa 16 na araw huli o sa loob ng 10 araw mula sa unang paunawa mula sa IRS, maximum na 15%.
Pagkasunduan ng Pondo sa Pagkukumpirma para sa kabiguang bayaran ang mga buwis sa payroll kapag angkop, na ipinapataw sa responsableng partido. Ang IRS ay nagsasabi, "Kung ang kita, seguridad sa panlipunan, o mga buwis sa Medicare na dapat bayaran ay hindi binabayaran o hindi binabayaran, ikaw [bilang isang responsableng partido] ay maaaring personal na mananagot para sa parusa ng pagbabayad ng tiwala sa pondo."
Tandaan, ang TFRP ay 100% ng hindi nabayarang buwis (kita, seguridad sosyal, at Medicare). Bilang karagdagan sa mga parusa, ang interes ay nakaipon mula sa takdang petsa.
Ano ang Kung Gumawa Ako ng mga Kasunod na Late? Paano Inilapat ang mga Deposito?
Ang mga deposito ay inilapat sa pinakahuling pananagutan. Sabihin nating kailangan mong gumawa ng deposito na $ 1500 bawat buwan. Hindi mo ginawa ang iyong Marso 15 na deposito, ngunit gumawa ka ng deposito na $ 2000 noong Abril 15 upang makunan. Ang $ 1500 ay inilalapat sa Abril 15 at $ 500 hanggang Marso 15. Maaari mong tasahin ang isang parusa para sa $ 1000 na hindi idineposito para sa Marso 15.
Iba Pang Mga Uri ng Mga Pahintulot na Kaugnay sa Payroll
- Kahit na maaari mong patunayan ang iyong kabiguang magbayad o mag-ulat ng mga buwis ay hindi "sinasadya," at maiiwasan mo na kailangang magbayad ng Parusa sa Pagbabayad ng Tiwala ng Pananalapi, maaari ka pa ring makaharap ng mga multa para sa mga late payment.
- Maaari ka ring parusahan para sa mga hindi nabayarang mga buwis sa payroll kung hindi mo na-configure ang mga manggagawa bilang mga independiyenteng kontratista sa halip na mga empleyado .
- Ang pagkabigong maghanda ng mga form sa W-2 para sa mga empleyado at ibigay ang mga ito sa deadline (sa katapusan ng Enero, sa nakaraang taon), maaaring magpasakop ka sa isang $ 50 na parusa para sa bawat pahayag na dapat na naipadala o kung alin ay hindi tama ang inihanda.