Ano ang Rate ng Buwis sa Maliit na Negosyo?
Kapag iniisip mo ang "mga buwis sa negosyo," iniisip mo ang rate ng buwis sa pederal at estado ng negosyo sa buwis .
Ngunit sinabi ng National Federation of Independent Business na ang karamihan sa maliliit na negosyo ay hindi nagbabayad ng buwis sa iincome sa isang rate ng negosyo. Mga 75% ng maliliit na negosyo ay hindi mga korporasyon. Ang malaking porsyento ng mga maliliit na negosyo ay mga "pass-through" entidad, nagbabayad ng buwis sa personal na rate ng buwis ng may-ari.
Dahil ang mga rate ng buwis sa maliit na negosyo (non-corporate) ay nakatali sa kabuuang kita ng may-ari ng negosyo, kailangan nating tingnan ang mga rate ng kita sa buwis na magkakabisa simula sa 2018 at magpatuloy ng 8 taon.
Ano ang Rate ng Buwis sa Korporasyon?
Ang mas malaking mga negosyo at ang mga buwis na bilang mga korporasyon ay magkakaroon ng pinakamalaking buwis sa ilalim ng bagong batas sa buwis. Ang corporate rate ng buwis ay na-cut mula sa isang table na may pinakamataas na buwis sa korporasyon sa 37% sa isang flat 21%. Ang pagbabagong ito ay walang petsa ng pag-expire dito.
Anong Iba Pang Mga Buwis ang Nagbabayad ng Negosyo?
Bilang karagdagan sa mga buwis sa kita, ang pinakamalaking buwis sa pagbabayad ng maliliit na negosyo ay para sa mga buwis sa payroll.
Ang mga buwis na ito ay batay sa suweldo ng empleyado sa rate ng 7.25% sa gross payroll ng empleyado. Ang iba pang mga buwis sa payroll, tulad ng mga buwis sa pagkawala ng trabaho at mga buwis sa kompensasyon ng manggagawa, dagdagan ang halaga ng buwis na dapat bayaran ng employer.
Ang iba pang mga buwis na maaaring bayaran ng iyong negosyo ay kasama ang:
- Ang kapital ay nakakakuha ng mga buwis sa mga pamumuhunan sa negosyo at sa pagbebenta ng mga asset ng negosyo. Ang mga pangmatagalang kabisera ng puhunan (gaganapin higit sa isang taon) ay binubuwisan sa iba't ibang antas, depende sa kita ng negosyo, Ang mga panukalang-puhunan sa panandaliang capital ay binubuwisan bilang pangkaraniwang kita.
- Ang mga negosyo ay dapat magbayad ng buwis sa ari-arian sa tunay na ari-arian (lupa at gusali) na pag-aari ng negosyo.
- Ang iyong negosyo ay dapat ding magbayad ng buwis sa mga dividend mula sa mga pamumuhunan sa negosyo.
Ano ang Tungkol sa Buwis ng Estado para sa Mga Negosyo?
Ang bagong batas sa buwis ay makakaapekto rin sa mga buwis sa kita ng estado (para sa mga estado na may buwis sa kita) at iba pang mga buwis sa estado. Ang ilang mga estado ay may mas mahusay na klima sa buwis sa negosyo kaysa sa iba; ang mga rate ng Tax Foundation ay nagsasaad sa sitwasyon ng kanilang buwis sa negosyo, na may lahat ng mga buwis na isinasaalang-alang.
Ang ilan sa mga pagbabago sa batas sa buwis ay nagbabago na maaaring makaapekto sa iyong negosyo, depende sa kung ano ang iyong negosyo. Ang mga estado ay isinasaalang-alang ang https://taxfoundation.org/publications/state-business-tax-climate-index/ effect ng bagong batas sa buwis; ang ilan ay magkakasunod sa mga pederal na probisyon sa buwis at ang ilan ay hindi.
Paano Nagbabayad ang mga May-ari ng Maliit na Negosyo sa Mga Buwis?
Ang karamihan sa mga maliit na negosyo ay pag-aari ng mga indibidwal. Tulad ng tinalakay sa itaas, ang mga pakikipagtulungan, LLC, at mga solong proprietor na negosyo ay hindi nagbabayad ng buwis sa negosyo, ngunit ang buwis ay ipinasa sa mga may-ari at binabayaran ng mga may - ari sa kanilang mga personal na tax return . Kaya, tinatanong ang tanong tungkol sa kung magkano ang buwis na kanilang binabayaran ay mapapansin sa buwis na inutang ng indibidwal para sa lahat ng uri ng kita, hindi lamang ang kita ng negosyo.
Ang tanging uri ng negosyo na binabayaran ng sariling buwis ay isang korporasyon. Ang mga may-ari ng korporasyon ay hindi nagbabayad ng anumang buwis sa mga kita ng korporasyon, ngunit sila ay binubuwisan sa kanilang kita kung nagtatrabaho sila bilang mga empleyado, at binabayaran sila sa kita ng dividend na kanilang natanggap (ang tinatawag na "double taxation" na isyu).
Isinasaalang-alang ang Epektibong Rate ng Buwis
Ang mga maliliit na negosyo ng lahat ng uri ay nagbabayad ng isang tinantyang average na epektibong rate ng buwis na 19.8 porsiyento . Ang epektibong rate ng buwis ay ang average na rate ng buwis para sa isang negosyo o isang indibidwal na nagbabayad ng buwis. Ang epektibong rate ng buwis ay kinakalkula sa pamamagitan ng paghati sa kabuuang buwis na binabayaran ng kita na maaaring pabuwisin. Ang iba pang mga paraan upang tumingin sa mga rate ng buwis ay ang marginal na rate ng buwis, na kung saan ay ang pinakamataas na rate na binabayaran ng negosyo o indibidwal. Ang talahanayan ng corporate tax rate , halimbawa, ay may iba't ibang mga rate ng buwis para sa iba't ibang antas ng kita ng korporasyon.
Hindi ko gusto ang mga katamtaman dahil hindi nila sinasabi sa iyo ang tungkol sa mga dulo ng curve. Alam mo kung ano ang sinasabi nila: Kung pinipilit mo ang iyong ulo sa hurno at ang iyong mga paa sa freezer, karaniwan ay tama ka.
Ayon sa ulat ng SBA na binanggit sa itaas,
Ang single proprietorships ay nakaharap sa isang 13.3 porsyento rate, maliit na pakikipagsosyo mukha 23.6 porsiyento, at maliit na S korporasyon mukha 26.9 porsiyento. Habang hindi direkta maihahambing, ang rate na nahaharap sa mga maliliit na C korporasyon ay 17.5 porsiyento.
Mga pagkakaiba sa kita ng net sa mga uri ng mga negosyo
Ano ang mas kawili-wili sa akin sa ulat ng SBA na ito ay ang mga istatistika tungkol sa netong kita.
Halos 60 porsiyento ng mga maliliit na proprietorships ay may netong kita na mas mababa sa $ 10,000, samantalang 3.1 porsiyento lamang ang may netong kita na hindi bababa sa $ 100,000. Sa kabilang banda, higit sa 18 porsiyento ng maliliit na korporasyon ng S ay may netong kita na hindi bababa sa $ 100,000.
Ang mas mataas na kita para sa mga korporasyon ay magiging isang kadahilanan sa pagpapaliwanag ng kanilang mas mataas na antas ng buwis.
Kumusta naman ang mga buwis para sa mga negosyo ng LLC?
Kung ikaw ay nagtataka kung bakit ang mga limitadong pananagutan ng mga kumpanya (LLCs) ay hindi nakalista, tandaan na ang uri ng negosyo ng LLC ay hindi itinuturing na isang entity sa buwis ng IRS. Ang isang LLC na may isang may-ari ay binubuwis bilang isang tanging pagmamay-ari, na may pananagutan sa buwis na kinakalkula sa Iskedyul C ng personal na pagbabalik ng buwis ng may-ari. Ang multiple-member LLC ay binubuwisan bilang mga pakikipagsosyo. Sa parehong mga kaso, ang mga buwis sa LLC ay dumaan sa kanilang mga may-ari.