At Ano ang Mangyayari Kung Iyong Itigil ang Masyadong Masyado
Ang bawat taong nagtatrabaho sa US bilang isang empleyado ay dapat magkaroon ng mga buwis sa FICA na ipinagpaliban mula sa bawat paycheck. Ang artikulong ito ay nagbibigay ng hakbang-hakbang na gabay sa paggawa ng pagbawas ng mga buwis sa FICA.
Ang mga buwis sa FICA ay mga buwis para sa Social Security at Medicare. Ang buwis sa FICA ay ibinahagi ng mga empleyado at mga tagapag-empleyo, kaya ang kalahati ng buwis ay ibabawas mula sa mga paycheck ng empleyado bawat payday.
Ang iba pang kalahati, isang halagang katumbas ng halagang ibinawas mula sa mga paycheck ng empleyado , ay dapat bayaran ka bilang isang tagapag-empleyo.
Ang Impormasyon na Kinakailangan para sa FICA Tax Withholding Calculation
Upang makalkula ang mga buwis sa FICA mula sa paycheck ng empleyado, kakailanganin mong malaman:
- Ang halaga ng gross pay para sa empleyado para sa yugto ng pay na iyon
- Ang kabuuang taunang kabayaran para sa empleyado na iyon
- Ang Social Security at Medicare na mga rate ng pagpigil para sa taong iyon (tingnan sa ibaba)
- Anumang mga halaga na ibabawas mula sa suweldo ng empleyado para sa mga plano sa pagreretiro ng pre-tax
Bilang karagdagan, kailangan mong malaman, para sa bawat taon:
Maximum na Social Security. Ito ang pinakamataas na sahod o halaga ng suweldo para sa pagpigil ng Social Security para sa taong iyon. Bawat taon ang Social Security Administration ay naglalathala ng pinakamataas na halaga ng Social Security; walang pananagutan ng Social Security ang kinuha mula sa empleyado na magbayad ng higit sa halagang ito. (Kayo bilang employer ay kinakailangang magpatuloy sa paggawa ng mga pagbabayad na ito para sa taon.) Pumunta sa " Maximum na Social Security " upang mahanap ang maximum na halaga ng pagtanggap sa taong ito.
Ang Karagdagang Buwis sa Medicare. Ang halaga ng suweldo kung saan ang karagdagang mga buwis sa Medicare ay dapat itanggi sa mas mataas na mga empleyado. Ang halaga ng bayad ay iba depende sa katayuan ng buwis ng indibidwal (may asawa, solong, atbp.) Sa tinukoy na antas para sa taon, isang karagdagang 0.9 porsiyento ay dapat na ibawas mula sa bayad ng empleyado para sa natitira sa taon.
Dapat mong simulan ang pagbabawas ng karagdagang 0.9 porsiyento kapag ang sahod ng empleyado ay umabot sa $ 200,000 para sa taon, hindi mahalaga kung ano ang katayuan ng pag-aasawa ng empleyado.
Ang FICA Tax Withholding Rates:
- Ang rate ng withholding ng Social Security (OASDI) ay ang kabuuang oras ng pagbabayad ng 6.2 porsiyento hanggang sa pinakamataas na antas ng suweldo para sa taong iyon. Ito ang bahagi ng empleyado ng pagbabayad ng Social Security. Kayo bilang tagapag-empleyo ay dapat magbayad ng isa pang 6.2 porsiyento na walang limitasyon.
- Ang rate ng withholding ng Medicare ay ang kabuuang oras ng pagbabayad ng 1.45 porsiyento, na may posibleng karagdagang 0.9 porsiyento para sa mga empleyadong may mataas na bayad. Ang iyong bahagi bilang isang tagapag-empleyo ay 1.45 porsiyento rin, na walang limitasyon, ngunit hindi mo kailangang bayaran ang karagdagang 0.9 porsiyento.
- Para sa isang kabuuang 7.65 porsyento na ipinagpaliban, batay sa gross pay ng empleyado.
Paggawa ng Mga Pagkalkula para sa FICA Pagpigil sa Pag-bayad sa Payroll
Magsimula sa Gross Pay. Upang magsimula, kakailanganin mo ang kabuuang sahod ng empleyado para sa panahong iyon ng pay.
- Ang gross pay para sa isang suwelduhang empleyado ay ang halaga ng suweldo para sa panahong iyon (kadalasan, taunang suweldo ng empleyado na hinati sa bilang ng mga pay period).
- Ang kabuuang pagbabayad para sa isang oras na empleyado ay ang kabuuang kinakalkula na bayad, pagpaparami ng oras oras na rate ng oras at kabilang ang mga oras para sa overtime at ang overtime rate. Halimbawa, kung ang isang empleyado ay nagtrabaho ng 44 na oras sa isang linggo sa $ 12.50, magparami ka ng 40 beses $ 12.50 at 4 na beses sa overtime rate.
Tukuyin ang halaga ng suweldo / suweldo ng empleyado na napapailalim sa mga buwis sa FICA . Tanggalin ang anumang mga halaga na hindi napapailalim sa mga buwis na ito.
Huwag ibawas ang anumang mga pagbabawas ng pre-tax o mga kontribusyon sa plano sa pagreretiro ng pre-tax, tulad ng mga para sa isang 401 (k) o iba pang mga kwalipikadong plano sa pagreretiro. Ang mga pagbabawas at kontribusyon ay napapailalim sa mga buwis sa FICA, ngunit hindi tax federal income.
Para sa mga high-paid na empleyado, i-double check na ang taunang sahod / sweldo ng empleyado ay hindi higit sa pinakamataas na sahod ng Social Security para sa taon. Itigil ang paghawak ng Social Security para sa taon sa punto kung saan ang kabuuang suweldo ng empleyado (kabilang ang mga overtime at bonus) ay umaabot sa maximum para sa taong iyon.
Kalkulahin ang pagbabawas ng Social Security, pagpaparami ng kasalukuyang rate ng buwis sa Social Security sa pamamagitan ng halaga ng kabuuang sahod na saklaw ng Social Security.
Kalkulahin ang pagbabawas sa Medicare, pagpaparami ng kasalukuyang rate ng buwis ng Medicare sa pamamagitan ng halaga ng mga kabuuang sahod na saklaw sa Medicare. Suriin upang makita kung naabot na ng empleyado ang karagdagang antas ng buwis sa Medicare at dagdagan ang mga pagbawas mula sa suweldo ng empleyado. Ang 0.9% na karagdagang buwis sa Medicare ay dapat na ibabawas kapag ang sahod ng empleyado ay umabot sa $ 200,000 bawat taon, at ang karagdagang halaga ay kinakalkula lamang sa halagang higit sa $ 200,000.
Bahagi ng Employer's of FICA Buwis
Matapos mong makumpleto ang mga pagkalkula ng FICA tax para sa lahat ng mga empleyado, dapat mong ilaan ang halagang katumbas ng kabuuang para sa iyong pinagtatrabahuhan na bahagi ng mga buwis sa FICA. Kabilang sa halagang ito ang:
- 6.2 porsiyento ng kabuuang sahod ng FICA para sa Social Security, at
- 1.45 porsiyento ng kabuuang sahod ng FICA para sa Medicare.
Paano Kung Napababa ko ang Karamihan sa Social Security Tax?
Kung binabawasan mo ang labis na buwis mula sa suweldo ng isang empleyado, alinman sa Social Security o para sa buwis sa Medicare, maaari kang magkaroon ng ilang mga bagay upang ayusin:
- Ibalik ang empleyado. Kakailanganin mong bayaran ang empleyado para sa sobrang halaga ng pagbawas. Maaari mong ibigay ang halagang ito pabalik sa empleyado sa isang paycheck o bilang isang hiwalay na tseke. Tiyaking hindi mo ibawas ang Social Security mula sa check na ito!
- Mag-file ng Nawastong 941. Kung ang pagkakamali ay kasama sa ulat ng Form 941 (quarterly payroll) , kakailanganin mong maghain ng isang form sa pagwawasto (941-X) upang makatanggap ng refund.
- Baguhin ang rekord ng payroll ng empleyado. Bawasan ang sobrang pagbabayad ng mga buwis sa Social Security mula sa rekord ng buwis sa payroll ng empleyado. Ang Form W-2 para sa isang empleyado na kumikita ng higit sa $ 106,800 ay dapat magpakita (1) ang kabuuang halaga ng suweldo na kinita para sa taon at (2) ang kabuuang sahod ng Social Security bilang $ 106,800. Ang sahod ng Medicare ay kapareho ng kabuuang halaga ng sahod.
Pag-uulat ng FICA Tax Withholding
Dapat kang mag-ulat ng pagpigil ng buwis sa FICA:
- Sa empleyado, kabilang ang parehong pag-iingat para sa kasalukuyang suweldo at taon hanggang ngayon
- Sa IRS sa Form 941- Ang Ulat ng Trabaho at Buwis ng Quarterly Wage ng Trabaho.
- At sa form ng W-2 ng empleyado sa katapusan ng taon.
Bumalik sa Pagkalkula ng mga Employee Paycheck Deductions
Bumalik sa FICA Mga Buwis Ipinaliwanag