Salary o Dividend o Pamamahagi? Ano ang Tungkol sa Mga Buwis?
Karaniwang maririnig ng mga may-ari ng negosyo ang tungkol sa "pagkuha ng suweldo" mula sa kanilang negosyo, ngunit hindi talaga iyon kung gaano ang karamihan sa mga may-ari ng negosyo ay mababayaran ng negosyo.
Ang salitang "suweldo" ay pangkaraniwan kapag pinag-uusapan ang tungkol sa mga empleyado, ngunit ang karamihan sa mga may-ari ng negosyo ay hindi aktwal na kumuha ng suweldo bilang isang empleyado. Kung paano mo binabayaran ang iyong sarili sa negosyo ay nakasalalay sa iyong legal na uri ng negosyo.
Ang isang Spreadsheet Ipinapakita Kung Paano Nagbabayad ang mga May-ari ng Negosyo sa Kanyang Sarili
| May-ari / Uri ng Negosyo | Paano Kumuha ng $ | Pagbabalik ng Buwis | Buwis sa Self-Employment? |
|---|---|---|---|
Partner | Distributive share | Mag-iskedyul ng K-1 para sa 1040 | oo |
| Nag-iisang may-ari | Gumuhit | hindi sa pagbabalik ng buwis | oo |
| Single-member LLC | Gumuhit | hindi sa pagbabalik ng buwis | oo |
| Maramihang-miyembro LLC | Distributive share | Mag-iskedyul ng K-1 para sa 1040 | oo |
| May-ari ng korporasyon | Dividend | Dividend income sa 1040 | hindi sa mga dividend |
| S may-ari ng korporasyon | Distributive share | Mag-iskedyul ng K-1 para sa 1040 | oo |
| Corporate exec / empleyado | Paycheck | W-2 na kita sa 1040 | FICA tax bilang empleyado |
May-ari ng Negosyo Guhit kumpara sa Pamamahagi
Pansinin ang mga salitang "gumuhit" at "distributive share" sa talahanayan sa itaas. Ang pagkakaiba sa pagitan ng isang mabubunot at isang pamamahagi ay mahalaga para sa mga layunin ng pag-uulat sa buwis. Ang nag-iisang proprietor o single-member LLC ay maaaring gumuhit ng pera mula sa negosyo; ito ay tinatawag na isang gumuhit. Ito ay isang transaksyon sa accounting, at hindi ito lumilitaw sa pagbalik ng buwis ng may-ari.
Ang isang pamamahagi o distributive share , sa kabilang dako, ay dapat na maitala (gamit ang Iskedyul K-1, gaya ng nabanggit sa itaas) at ito ay nagpapakita sa pagbalik ng buwis ng may-ari.
Kumuha ng Isang Guhit ang Mga Proprietor
Kung ikaw ay isang solong proprietor ikaw ay hindi isang empleyado at hindi ka kumuha ng suweldo sa anyo ng isang regular na paycheck. Walang mga buwis sa FICA (Social Security / Medicare) ang ibinawas at walang pederal o estado na buwis sa kita ay hindi pinigilan.
Ang isang nag-iisang proprietor ay makakakuha ng "bayad" sa pamamagitan ng pagkuha ng pamamahagi mula sa mga kita ng negosyo. Ang mga halaga na kinuha mula sa isang negosyo sa pamamagitan ng isang solong proprietor ay maaaring tawaging isang gumuhit dahil ang mga halaga ay naglalabas ng iyong kabisera (pagmamay-ari) na account. Magbasa nang higit pa tungkol sa kung paano gumagana ang gumuhit ng may-ari .
Mga Kasosyo Kumuha ng Distributions mula sa Mga Kita
Ang kasosyo sa isang pakikipagtulungan ay hindi binabayaran ng suweldo; ang mga distribusyon nila sa paraang katulad ng isang Kasosyo ay maaaring kumuha ng mga distribusyon mula sa mga kita ng pagsososyo at binabayaran batay sa kanilang bahagi ng mga kita sa kanilang pagsasama sa kita ng buwis sa pagsososyo . Kung paano ang mga kita ay ipinamamahagi sa isang pakikipagtulungan o LLC ay depende sa wika ng kasunduan sa pakikipagsosyo o kasunduan sa pagpapatakbo ng LLC .
Mga May-ari ng LLC Kumuha ng Draw o Distribution
Ang mga may-ari ng mga limitadong pananagutan ng kumpanya (LLCs) (tinatawag na "mga miyembro") ay hindi isinasaalang-alang ng mga empleyado at hindi kumuha ng suweldo bilang isang empleyado. Ang mga may-ari ng Single-member LLC ay itinuturing na tulad ng mga nag-iisang proprietor para sa mga layunin ng buwis at kita, kaya kumuha sila ng isang mabubunot na tulad ng nag-iisang may-ari. Ang mga miyembro ng Maramihang-miyembro LLC ay itinuturing na mga kasosyo sa isang pakikipagsosyo, kaya kinukuha nila ang pamamahagi.
Mga May-ari ng Korporasyon Kumuha ng Dividend
Ang isang may-ari ng isang korporasyon o korporasyon ay isang shareholder , at bilang isang shareholder, siya ay tumatanggap ng mga dividends kapag ang lupon ng korporasyon ay nagpasiya na bayaran ang mga ito.
Ngunit maraming mga lumalaking kumpanya ay hindi nagbibigay ng dividends, ngunit ilagay ang mga kita ng korporasyon pabalik sa paglago.
Mga May-ari ng Korporasyon na Nagtatrabaho sa Negosyo Kumuha ng Salary
Ang mga opisyal ng korporasyon na nasasangkot sa pang-araw-araw na pagpapatakbo ng isang negosyo ay dapat na kumuha ng suweldo at mga buwis sa trabaho na dapat bayaran sa sahod na iyon. Bilang karagdagan, ang mga korporasyon ng shareholder ng S ay maaaring kumuha ng karagdagang distribusyon ng kita mula sa negosyo.
Magkano Dapat Kong Dalhin mula sa Aking Negosyo?
Ang mga may-ari ng negosyo na kumuha ng isang gumuhit o pamamahagi ng mga kita ay maaaring tumagal ng anumang halaga na gusto nila mula sa kanilang negosyo. Siyempre, hindi ka dapat kumuha ng pera na kakailanganin upang bayaran ang mga empleyado, bayaran ang mga pautang sa negosyo, o magbayad ng iba pang mga perang papel sa negosyo.
Ano ang makatwirang suweldo para sa isang opisyal sa isang korporasyon o korporasyon?
Sinisikap ng ilang korporasyon na itago ang payong opisyal ng korporasyon upang maiwasan ang mga buwis sa trabaho , ngunit sinasabi ng IRS na dapat bayaran ng mga opisyal ng korporasyon ang isang makatwirang halaga.
Nagtatag ang IRS ng mga alituntunin para sa pagtukoy ng makatwirang suweldo , batay sa karanasan, tungkulin at responsibilidad, oras na ginugol, mga katulad na halaga na binabayaran sa iba na gumagawa ng katulad na gawain, at iba pang mga kadahilanan.
Paano gumagana ang buwis sa pagtatrabaho sa sarili para sa mga may-ari ng negosyo?
Ang buwis sa sariling trabaho ay katumbas ng buwis sa FICA (Social Security at Medicare) para sa mga may-ari ng negosyo. Ang halaga ng buwis sa sariling pagtatrabaho na dapat bayaran ay batay sa mga kita ng negosyo; kung ang negosyo ay hindi kumikita sa anumang isang taon, walang sariling buwis sa pagtatrabaho ay dapat bayaran.
Ang mga nagmamay-ari ng nag-iisang pagmamay-ari , pakikipagtulungan, at LLCs ay hindi tumatagal ng suweldo, kaya ang anumang pera na kinuha nila mula sa negosyo ay walang pagbawas o pagbawas sa (1) mga buwis sa FICA (Social Security at Medicare), (2) federal income tax, o (3) buwis sa kita ng estado. Bilang karagdagan, walang ibang mga buwis sa trabaho ang binabayaran ng kumpanya para sa pamamahagi na ito sa isang may-ari ng negosyo.
Siyempre, ang mga buwis na ito ay dapat pa rin bayaran at babayaran. Ang mga solong proprietor, mga kasosyo, at mga miyembro ng LLC ay kailangang magbayad ng self-employment tax kapag nakumpleto nila ang kanilang personal na tax return para sa taon. Ang buwis sa sariling pagtatrabaho ay kinakalkula at idinagdag sa takdang kita sa buwis; Ang mga buwis sa sariling pagtatrabaho ay binabayaran sa IRS kasama ang mga buwis sa pederal na kita.
Paano binabawasan ang buwis sa kita mula sa mga pagbabayad sa mga may-ari ng negosyo?
Dahil ang mga pagbabayad sa mga may-ari ng negosyo (hindi kabilang ang mga suweldo sa mga opisyal ng korporasyon) ay hindi itinuturing na payroll, ang mga buwis sa pederal at estado ay hindi pinigilan. Ang mga may-ari ng negosyo ay dapat gumawa ng mga quarterly na tinatayang pagbabayad ng buwis upang maiwasan ang mga parusa.
Para sa higit pang impormasyon kung paano nakakaapekto sa pagkuha ng pera mula sa iyong negosyo ang iyong mga buwis, basahin ang artikulong ito tungkol sa pagbabayad ng may-ari ng negosyo at mga buwis.