Ang mga pagbabawas sa buwis ay nakakalito, at ang mga pagbabawas sa buwis para sa mga negosyo ay ang pinaka mahirap at kumplikado. Bago ka magdagdag ng mga gastos para sa mga pagbabawas ng buwis sa negosyo sa iyong tax return ng negosyo, suriin ang iyong pag-unawa sa mga kwalipikasyon para sa pagkuha ng mga pagbabawas na ito at ang mga limitasyon sa mga pagbabawas.
1. Mga Gastusin sa Startup . Mayroong maraming hindi pagkakaunawaan sa labas tungkol sa mga pagbabawas para sa startup ng negosyo .
Ang ilang mga tao sabihin maaari mong bawasan ang lahat ng mga gastos para sa lahat ng iyong ginawa sa taon bago mo simulan ang iyong negosyo. Subalit may tatlong bagay na dapat mong malaman bago mo tangkain na ibawas ang mga gastusin sa startup ng negosyo:
- Limitado ang pagbabawas ng gastos sa negosyo sa pagsisimula . Isinasaalang-alang ng IRS ang mga gastos sa pagsisimula bilang mga gastusin sa kapital ng isang negosyo, na inaprubahan (nakalat) sa loob ng mahabang panahon. Ngunit, maaari mo pa ring ibawas ang hanggang $ 5,000 sa start-up ng negosyo at $ 5,000 ng mga gastos sa organisasyon. Ang $ 5,000 na pagbawas ay nabawasan sa pamamagitan ng halaga ng iyong kabuuang pagsisimula o mga gastusin ng organisasyon na humigit sa $ 50,000.
- Dapat na gastusin ang mga gastos sa pagsisimula na may kaugnayan sa " paglikha ng isang aktibong kalakalan o negosyo o sinisiyasat ang paglikha o pagkuha ng isang aktibong kalakalan o negosyo." Hindi mo maibabawas ang mga gastos na ito maliban kung maipakita mo na aktibo kang kasangkot at nilayon upang magsimula ng isang negosyo.
- Tanging ang ilang mga gastos sa startup ay mababawas. Upang mabawasan, sinabi ng IRS na ang mga gastos sa pagsisimula ay dapat na mga "maaari mong bawasin kung binayaran mo o natamo ito upang magpatakbo ng isang umiiral na aktibong kalakalan o negosyo (sa parehong larangan ng iyong ipinasok)". Ang pagkuha ng isang ligaw na ideya tungkol sa isang ganap na bagong uri ng negosyo, o kabilang ang mga nakatutuwang gastos ay maaaring makakuha ka ng isang pagbisita mula sa isang IRS na auditor.
Tulad ng lahat ng iba pang mga pagbabawas, siguraduhin na mayroon kang mga tala sa iyong mga gastos sa pagsisimula bago mo subukang ibawas ang mga ito.
Para sa karagdagang impormasyon mula sa IRS sa pagbawas ng mga gastos sa startup ng negosyo, tingnan ang IRS Publication 535, Chapter 8.
2. Gastos sa Pagkain at Libangan . Maraming taon na ang nakalilipas, maaaring ibawas ng mga negosyo ang anumang gastos para sa pagkain at libangan .
Ngunit ngayon ang IRS ay naglilimita sa mga pagbawas sa mga gastos sa 50%. Gayunpaman, may mga pagbubukod sa mga limitasyon na ito. Kung ang mga gastusin sa pagkain o aliwan ay para sa pangkalahatang publiko sa isang kaganapan, maaari silang ituring na advertising, na kung saan ay deductible sa 100%. Ang sabi ng IRS,
Maaari mong bawasan ang gastos sa pagbibigay ng mga pagkain, libangan, o mga pasilidad sa paglilibang sa pangkalahatang publiko bilang paraan ng pag-advertise o pagtataguyod ng tapat na kalooban sa komunidad. Ang 50% na limitasyon ay hindi nalalapat sa gastos na ito.
Tingnan ang IRS Publication 535, Chapter 11, para sa karagdagang impormasyon tungkol sa mga pagkain sa negosyo at mga gastos sa aliwan.
3. Masamang utang. Mga customer na hindi nagbabayad mula sa iyong kita sa negosyo. Ang iyong negosyo ay maaaring kumuha ng pagbabawas para sa mga hindi nagbabayad na mga kostumer, ngunit kung ang iyong negosyo ay pinamamahalaan sa isang accrual na batayan. Sa akrual accounting, ang kita ay inilagay sa mga libro ng negosyo kapag ipinadala ang bill, kaya ang halagang ito ay maaaring ibawas sa katapusan ng taon upang mabawasan ang mga buwis. Subalit, ang karamihan sa mga maliliit na negosyo ay nagpapatakbo sa isang cash na batayan, kaya ang kita ay hindi naka-book hanggang natanggap. Walang anuman na babawasan bilang isang masamang gastos sa utang.
4. Credit sa buwis sa pangangalagang pangkalusugan sa sariling trabaho. Ang kredito sa buwis na ito ay inilagay sa simula ng Obamacare, pabalik noong 2010.
Mukhang dapat ito para sa lahat ng mga indibidwal na self-employed, ngunit upang maging kuwalipikado dapat kang magkaroon ng tubo sa iyong negosyo at tanging ang ilang mga uri ng segurong pangkalusugan ay kwalipikado. Upang makalkula ang halaga ng pagbabawas, kailangan mo munang ibawas ang 50% na bawas para sa mga buwis sa sariling pagtatrabaho, at ibawas ang anumang mga kontribusyon na ginawa sa mga kwalipikadong plano sa pagreretiro sa sarili na trabaho, tulad ng isang SEP-IRA , SIMPLE-IRA, o plano ng Keogh.
Tandaan na ito ay isang credit ng buwis, na kung saan ay mas kapaki-pakinabang dahil ito ay nakuha mula sa iyong mga buwis bago ang buwis sa pananagutan ay kinakalkula, kaya ito ay nagkakahalaga ng pagkuha. kung mayroon kang tamang health insurance, ang iyong negosyo ay kapaki-pakinabang, at maaari mong matugunan ang iba pang mga kwalipikasyon, isaalang-alang ang kredito na ito. Si William Perez, Tax Planning Expert, ay may higit pang impormasyon tungkol sa kung paano maging karapat-dapat para sa kredito sa pagbubuwis sa pangangalagang pangkalusugan sa sarili na ito.
5. Pagpapawalang bisa sa puwang ng opisina ng bahay . Kung gumawa ka ng negosyo mula sa iyong bahay (ibig sabihin, ang iyong bahay ang iyong pangunahing lugar ng negosyo ), maaari mong bawasin ang parehong mga direktang gastos at mga hindi tuwirang gastos na may kaugnayan sa iyong negosyo sa bahay. Ngunit ang IRS ay maingat na tumingin sa mga pagbabawas na ito dahil hindi nila nauunawaan. Ang pagkuha ng mataas na pagbabawas ay maaaring makakuha ka ng isang sulat sa pag- audit ng buwis o pagbisita. Ang ilang mga bagay na dapat tandaan bago mo subukan ang pagbabawas ng mga gastos sa negosyo sa bahay:
- Ang pagbabawas ay batay sa espasyo na ginagamit mo ang BOTH REGULARLY AT EKSKLUSYAL para sa negosyo. Walang personal na paggamit ng puwang na iyon, sa anumang oras, ay pinapayagan.
- Maaari mong palaging ibawas ang mga direktang gastos sa negosyo (tulad ng mga suplay na binili para sa negosyo) ngunit hindi direktang gastos para sa paggamit ng bahay ay dapat na pro-rated batay sa espasyo.
- Hindi mo maaaring ibawas ang mga pagpapabuti sa bahay bilang mga gastusin sa negosyo maliban kung direktang nakikinabang ang iyong negosyo. Halimbawa, ang patio sa kabilang panig ng bahay ay hindi kaugnay sa negosyo.
Magbasa nang higit pa tungkol sa mga buwis at negosyo sa iyong tahanan.
6. Mga gastos sa pagmamaneho sa negosyo. Dalawang lugar ng hindi pagkakaunawaan na may kaugnayan sa pagmamaneho ng negosyo:
- Mayroong dalawang paraan ng pagkalkula ng mga gastusin sa mileage - ang IRS standard mileage rate (pagbabago taun-taon) at aktwal na gastos. Ngunit may mga limitasyon at mga paghihigpit sa paggamit ng isa o sa iba pa. Halimbawa, hindi ka makakagawa ng mga pagbabago taun-taon, at hindi mo maaaring kunin ang standard rate kung pinababa mo ang sasakyan. Magbasa nang higit pa tungkol sa mga paghihigpit na ito.
- Dapat kang manatiling mabuti sa mga rekord ng oras upang patunayan ang paggamit ng sasakyan ng sasakyan. Ang isang ito ay nagbibiyahe ng maraming negosyo sa mga pag-audit sa buwis. Ang isang talaan pagkatapos ng katotohanan na hindi kasama ang lahat ng may-katuturang impormasyon ay maaaring maging sanhi ng IRS upang itapon ang pagbawas. Higit pa sa impormasyon na dapat mong panatilihin sa mileage ng negosyo para sa mga layunin ng buwis.
7. Pagpapawalang halaga. Na-save ko ang pinaka-nakalilito bawas sa buwis hanggang sa huling. Kung ikaw ay bibili ng mga ari- arian ng negosyo (kagamitan, kasangkapan, computer, sasakyan), maaari kang kumuha ng bawas sa buwis para sa gastos; ito ay tinatawag na pamumura . Ngunit, sa karamihan ng mga kaso dapat mong ipalaganap ang gastos na iyon sa buhay ng pag-aari. (Ang buhay ay tinutukoy ng mga iskedyul ng IRS.)
- Maaari kang makakuha ng mga pagbabawas sa buwis sa pagbili ng mga asset nang mas mabilis, at kung minsan ay maaari kang makakuha ng buong bawas sa unang taon ng paggamit, ngunit may mga limitasyon at paghihigpit mula sa IRS.
- Ang dalawang paraan upang mapabilis ang pamumura ay (1) isang Section 179 na pagbabawas sa mga bago o ginamit na kagamitan at, bilang karagdagan, maaari kang kumuha ng (2) pagbawas ng bonus sa mga bagong kagamitan. Suriin ang mga link sa mga artikulo upang malaman ang higit pa tungkol sa mga limitasyon at paghihigpit.
- Kung ang halaga ay nagkakahalaga ng $ 2500 o mas mababa, maaari kang makakuha ng isang bawas para sa buong halaga sa unang taon. Siguro.
- Ito ay isa sa mga kumplikadong mga isyu sa pagbawas ng buwis na dapat mong talakayin sa iyong propesyonal sa buwis.