Upang maging karapat-dapat para sa pagbabawas ng buwis sa negosyo para sa iyong negosyo sa bahay, dapat mong matugunan ang ilang mga pangunahing kinakailangan. Ipinapaliwanag ng artikulong ito ang mga kinakailangang ito, ipinapakita sa iyo kung paano makalkula ang porsyento ng pagbawas, at mga detalye tungkol sa mga partikular na gastos na maaari mong bawasin mula sa iyong mga buwis kung kwalipikado ka.
Ang paksa na ito ay kumplikado, at ang layunin ng artikulong ito ay upang bigyan ka ng pangkalahatang pangkalahatang ideya.
Unang Kwalipikasyon: Paggamit ng Space
Ang unang bagay na dapat mong gawin ay upang matukoy kung ang espasyo para sa iyong negosyo sa bahay ay nakakatugon sa mga pangangailangan ng IRS: (1) Ang negosyo ay dapat na lehitimong; (2) Ang espasyo ay dapat gamitin bilang iyong pangunahing lugar ng negosyo o para sa mga tukoy na layunin sa negosyo, tulad ng mga kliyente sa pulong o paggawa ng papeles sa negosyo, at (3) ang espasyo ay dapat gamitin "regular at eksklusibo" para sa negosyo.
Dalawang Paraan ng Kinakalkula ang Pagpapawalang-bisa ng iyong Home Business Space
Ang IRS ay nagbibigay-daan sa dalawang iba't ibang mga paraan ng pagkalkula ng iyong pagbabawas:
Simplified Method - Kung mayroon kang isang maliit na espasyo, maaari mong gamitin ang pinasimple na pamamaraan, na nagbibigay-daan sa iyo upang gawin ang isang simpleng pagkalkula.
Detalyadong Paraan - Kung mayroon kang mas malaking espasyo, kakailanganin mong gamitin ang mas detalyadong pamamaraan, sa IRS Form 8829 .
Dalawang Paraan ng Pagtukoy sa Porsyento ng Space
Upang matukoy kung aling paraan ang gagamitin, kakailanganin mong malaman kung paano makalkula ang espasyo bilang isang porsyento ng magagamit na espasyo ng iyong tahanan. Ang espasyo na ginamit para sa negosyo ay tinutukoy ng isa sa dalawang pamamaraan:
- Ang Paraan ng Area
Hatiin ang lugar na ginagamit para sa iyong negosyo sa pamamagitan ng kabuuang lugar ng iyong tahanan. Halimbawa, kung ang iyong bahay ay 2000 square feet at ang iyong opisina sa bahay ay 400 square feet, ang iyong opisina ay 20% ng kabuuang lugar ng iyong tahanan.
- Ang Paraan ng Bilang-ng-Kwarto
Hatiin ang bilang ng mga silid na ginagamit para sa negosyo sa pamamagitan ng kabuuang bilang ng mga kuwarto sa bahay (gamitin ang pamamaraang ito kung ang bilang ng mga kuwarto ay magkapareho).
Sa karamihan ng mga kaso, ang pamamaraan ng lugar ay ang pinakamahusay, dahil ang karamihan sa mga bahay ay walang mga kwarto ng pantay na sukat.
Susunod, ang mga uri ng gastos na maaari mong bawasan para sa iyong negosyo sa bahay ...
Bumalik sa Mga Buwis at Iyong Negosyo sa Tahanan
Sa sandaling natukoy mo ang porsyento ng espasyo sa iyong tahanan na maaari mong gamitin para sa pagkalkula ng mga pagbabawas sa negosyo sa bahay , ang susunod na hakbang ay upang matukoy ang mga uri ng mga gastos sa negosyo sa bahay na maaari mong bawasin. Bilang karagdagan sa iyong iba pang mga gastos sa negosyo, ang IRS ay nagbibigay-daan sa iyo upang bawasan ang mga gastos na may kaugnayan sa "paggamit ng negosyo ng iyong tahanan." Kung ang gastos ay hindi nauugnay sa iyong negosyo, hindi mo maaaring ibawas ang mga ito.
Mga Gastusin na Maaari mong Deduct Sa Ibang lugar sa Iyong Pagbabalik sa Buwis
Ang mga gastusin sa advertising, suweldo, at supplies ay hindi mababawas bilang "paggamit ng negosyo sa bahay," ngunit maaari silang mababawas sa ibang lugar sa iyong tax return . Maaari ka ring magkaroon ng isang mahirap na oras na kumbinsihin ang IRS na ang isang landscaping service ay isang lehitimong gastos sa negosyo maliban kung regular kang magkaroon ng mga customer na pumupunta sa iyong tahanan para sa iyong mga serbisyo.
Mag-ingat sa paghiwalay ng mga gastos sa negosyo mula sa mga personal na gastos . Pagkatapos ay hiwalay na gastusin sa dalawang kategorya:
- Direktang
Ang mga direktang gastos ay ginagamit lamang para sa seksyon ng negosyo ng iyong tahanan. Ang isang halimbawa ay pintura, wallpaper, at paglalagay ng alpombra na ginagamit lamang sa lugar na iyon. - Hindi tuwiran
Ang mga di-tuwirang gastusin ay ang mga binayaran para sa pagpapatakbo ng iyong bahay na maaaring ibawas batay sa porsiyento ng bahay na ginagamit para sa negosyo (tingnan ang "Pagkalkula ng iyong Home Space Space Deduction"). Ang karaniwang hindi tuwirang gastusin ay may kasamang rent / interes ng mortgage, mga utility, seguro, at pangkalahatang pag-aayos ng bahay.
Upang matukoy ang kabuuang hindi tuwirang gastos, ilista ang lahat ng iyong kabuuang gastos sa bahay para sa taon. Narito ang isang bahagyang listahan:
- Rent o Real estate buwis
- Maaaring mabawasan ang interes ng mortgage
- Mga premyo sa seguro ng bahay (maliban kung mayroon kang hiwalay na seguro para sa bahagi ng negosyo ng iyong tahanan)
- Ang ilang mga pag-aayos sa bahay (kung nakakaapekto sa puwang ng negosyo sa bahay)
- Mga utility at serbisyo, tulad ng kuryente, gas, basura, tubig, at imburnal. (Ang mga gastos sa telepono ay tinalakay sa ibaba)
- Depreciation. Upang makalkula ang pamumura sa iyong tahanan, gamitin ang mas mababang halaga ng (a) ang makatarungang halaga ng pamilihan ng iyong tahanan sa petsa na ginamit mo muna ito para sa negosyo, o (b) ang presyo ng pagbili (hindi kasama ang lupa) kasama ang mga pangunahing pagpapabuti minus na pagkamatay ng biktima o iba pa mga pagbabago sa batayan ng iyong tahanan. Pagkatapos ay i-multiply ang halaga ng porsyento ng paggamit ng negosyo.
Susunod, ibawas ang mga gastos sa telepono sa opisina ng bahay.
Deducting Telephone Expenses para sa Iyong Home Office
Kung nais mong ibawas ang iyong mga gastos sa telepono para sa iyong tanggapan sa bahay, narito ang kailangan mong malaman:
- Kung mayroon kang Isang Telephone Line sa Iyong Bahay
Kung mayroon ka lamang isang linya ng telepono sa iyong bahay, hindi mo maaaring bawasin ang paggamit ng linya ng telepono para sa mga lokal na tawag, dahil hindi ito "eksklusibong" paggamit ng linya, sa ilalim ng mga regulasyon ng IRS. Ngunit maaari mong bawasan ang anumang malayuan na mga tawag sa negosyo na gagawin mo sa linya. Tiyaking i-save ang iyong mga resibo ng telepono upang maipakita mo ang detalye sa mga partikular na tawag na ginawa, kung ikaw ay na-awdit.
- Kung mayroon kang hiwalay na mga linya ng negosyo at personal na telepono
Kung nag-set up ka ng isang hiwalay na linya ng negosyo sa iyong tahanan, maaari mong mabawasan ang paggamit ng linyang ito para sa parehong mga tawag sa lokal at matagal na distansya. Tiyaking hindi mo ginagamit ang linyang ito para sa personal na mga tawag. Alalahanin ang "eksklusibong" probisyon. - Kung gumamit ka ng isang cell phone para sa negosyo
Maaari mong bawasin ang mga gastusin para sa isang cell phone na eksklusibo para sa negosyo sa parehong paraan tulad ng isang wired phone. Kung mayroon ka lamang isang cell phone at gagamitin mo ito para sa parehong negosyo at personal na mga tawag, suriin sa iyong tax adviser sa deductibility.
Susunod, nililimitahan ang mga pagbabawas sa home office.
Limitasyon sa Mga Pagkuha ng Negosyo sa Tanggapan ng Tahanan
Kahit na ang iyong tanggapan sa bahay at ang mga gastusin sa negosyo na nauugnay sa tanggapan na iyon ay maaaring mabawasan, maaaring limitado ang iyong mga pagbabawas, kung ang iyong gross na kita sa negosyo ay mas mababa kaysa sa kabuuang halaga ng pagbabawas ng iyong negosyo. Mula sa IRS Publication 587 (2007) , narito ang detalye ng limitasyon na ito:
Ang iyong pagbabawas sa kung hindi man ay hindi magagamit sa mga gastos, tulad ng insurance, mga utility, at pag-depreciate (na may huling pagpapawalang halaga) ay limitado sa kabuuang kita mula sa paggamit ng negosyo ng iyong bahay nang minsang kabuuan ng sumusunod:
- Ang bahagi ng negosyo ng mga gastos na maaari mong bawasan kahit na hindi mo ginamit ang iyong bahay para sa negosyo (tulad ng interes ng mortgage, mga buwis sa real estate at pagkawala ng pagkasira at pagnanakaw);
- Ang mga gastos sa negosyo na nauugnay sa aktibidad ng negosyo sa bahay (halimbawa, mga suweldo o mga suplay), ngunit hindi sa paggamit ng sariling bahay.
Narito ang isang halimbawa kung paano ito gumagana:
- Una, isipin na natugunan mo ang mga kinakailangan sa pag-claim ng pagbabawas sa home office (mula sa Page 1) at iyong kinakalkula ang porsyento ng iyong opisina ay 20% (mula sa Pahina)
- Ang iyong kabuuang kita sa negosyo ay $ 10,000.
- Ibawas ang iyong deductible porsyento ng interes sa mortgage para sa negosyo, sabihin ang $ 1500 ($ 1500 x 20% = $ 300). Bawasan ang mga gastusin sa negosyo HINDI nauugnay sa paggamit ng negosyo ng iyong bahay ($ 4,500, para sa mga item tulad ng advertising, paglalakbay, at bayad para sa mga propesyonal na tagapayo).
- $ 10,000 - $ 300 - $ 4500 = $ 5200. Ito ang limitasyon kung saan maaari mong bawasan ang ibang mga gastusin sa negosyo na nauugnay sa paggamit ng iyong tahanan.
- Mula sa limitasyong ito, maaari mong bawasin, una, pinahihintulutang gastos sa negosyo na nauugnay sa paggamit ng iyong tahanan, pagkatapos ay pinahihintulutang pag-depreciate sa iyong bahay (batay sa porsyento ng pagbabawas ng iyong opisina).
Kung hindi mo maibabawas ang lahat ng iyong mga gastos at pamumura dahil sa limitasyon, maaari mong maisagawa ang ilan o lahat ng mga gastusin sa susunod na taon.
Tingnan sa iyong tagapayo sa buwis para sa higit pang mga detalye tungkol sa allowance allowance na ito.
Tandaan na palagi mong babawasan ang pinapahintulutang mga gastusin sa negosyo na hindi nauugnay sa paggamit ng iyong tahanan, at maaari mong palawakin ang porsyento ng negosyo ng iyong interes sa mortgage. Ngunit limitado ka sa iyong kakayahang ibawas ang iba pang gastos sa negosyo sa bahay, batay sa iyong kita. Halimbawa, kung mayroon kang net loss, hindi mo mababawas ang anumang mga gastos sa negosyo sa bahay o pamumura sa taong iyon (i-save ang iyong mga kalkulasyon para sa iyong tagapayo sa buwis o preparer).
Isang paalaala: Ang layunin ko ay upang bigyan ka ng pangkalahatang impormasyon na maaari mong gamitin sa pagtitipon ng mga dokumento at upang matulungan kang magkaroon ng pag-unawa sa mga batas sa buwis ng US. Hindi ako isang abugado sa buwis o preparer ng buwis. Mangyaring kumunsulta sa isang kwalipikadong dalubhasa kapag inihahanda mo ang iyong mga pagbalik sa buwis o gumagawa ng mga desisyon na may kinalaman sa buwis.