Bahagi 1: Mga Pagpapawalang Buwis sa Kita ng Seguro sa Seguro
- Mga Gastos ng Sasakyan
- Gastusin sa paglalakbay
- Paggamit ng iyong Asawa o Anak
- Advertising at iba pang mga gastos
Kapag nabasa mo na sa parehong mga artikulo sa buwis, magkakaroon ka ng kumpletong listahan ng mga gastusin sa negosyo na maaari mong suriin bago ibigay ang iyong mga resibo at mga dokumento sa iyong accountant o gamitin upang makumpleto ang iyong sariling form sa buwis sa kita - na tumututok, siyempre , sa pag-maximize ng mga pagbabawas sa buwis sa kita sa negosyo
Una, tingnan natin ang mga pagbabawas na may kaugnayan sa mga sasakyan.
Kung gumagamit ka ng isang sasakyan sa kurso ng iyong negosyo, binawasan mo ba ang lahat ng gastos sa iyong negosyo na may kaugnayan sa iyong sasakyan (s)?
Ang gastos ng gasolina, langis ng motor, at mga pampadulas na ginagamit sa iyong negosyo ay pinapahintulutang pagbawas. (Kabilang dito ang gasolina!) Maaari mo ring i-claim ang lisensya at mga bayarin sa pagpaparehistro, seguro, at gastos ng pagpapanatili ng sasakyan at pagkumpuni. Kung hiniram mo ang pera upang bumili ng sasakyan, maaari mong i-claim ang interes sa iyong utang bilang isang negosyo gastos. Kung nag-upa ka ng sasakyan, maaari mong i-claim ang gastos sa pagpapaupa.
Ang pagkuha sa mga pagbabawas ng sasakyan ay siguraduhin na makilala mo sa pagitan ng negosyo at personal na paggamit. Kung mayroon kang sasakyan na ginagamit mo para sa parehong negosyo at kasiyahan, maaari mo lamang i-claim ang bahagi ng mga gastos sa sasakyan na may kaugnayan sa paggamit ng negosyo bilang isang pagbawas sa buwis sa negosyo.
Para sa higit pang mga detalye tungkol sa mga gastos na ito at kung paano i-claim ang mga ito bilang mga pagbabawas sa negosyo, tingnan ang Ano ang Mga Sasakyan ng Sasakyan sa Motor Maaari Mong Mag-claim sa Income Tax sa Canada?
Upang maitala nang wasto ang mga gastos na ito at upang matiyak na ikaw ay nag-aangkin ng maraming bawas sa buwis hangga't maaari, kakailanganin mong itago ang isang talaan ng sasakyan. Paano Pinapanatili ang isang Talaan sa Pag-claim Ipinapaliwanag ng Mga Gastos ng Sasakyan ng Motor kung paano.
Kung gumamit ka ng higit sa isang sasakyan upang kumita ng kita sa nakalipas na taon, mahalagang itago mo ang magkakahiwalay na mga tala para sa bawat sasakyan, at kalkulahin ang iyong mga gastusin nang naaayon.
Ang seksyon ng Mga Sasakyan ng Sasakyan ng Motor ng Gabay sa Negosyo at Propesyonal na Kita ng Canada Revenue Agency ay nagpapaliwanag sa tatlong klase ng mga sasakyan para sa mga layunin ng buwis sa kita. Tinutukoy ng CRA sa pagitan ng mga sasakyang de-motor, mga sasakyan, at mga pasahero, at ang uri ng sasakyan na mayroon ka maaaring makaapekto sa iyong pinapahintulutang pagbabawas.
Halimbawa, kung hiniram mo ang pera upang bumili ng isang pasahero sasakyan na ginagamit mo upang kumita ng kita, ang halaga ng interes na maaari mong babawasan ay limitado, tulad ng isang bilang ng mga gastos sa pagpapaupa maaari mong bawasan.
Kung bumili ka o bumili ng sasakyan para sa paggamit ng negosyo, kailangan mo ring malaman ang Capital Cost Allowance , ang paraan ng pagbubuwis na dapat mong gamitin upang isulat ang halaga ng sasakyan sa loob ng isang taon. Paano Mag-claim ng CCA (Capital Cost Allowance) sa isang Sasakyan na Nabili para sa Paggamit sa Negosyo ay nagpapaliwanag kung paano ito gagawin.
Nagbibigay din ang Gabay ng isang halimbawa kung paano makalkula ang halaga ng deductible interes sa pera na iyong hiniram upang makabili ng isang pasahero sasakyan na ginamit mo para sa mga layuning pang-negosyo.
Ngayon, ano ang tungkol sa mga pagbabawas ng buwis sa kita na may kaugnayan sa paglalakbay?
Kung naglakbay ka upang magsagawa ng negosyo sa loob ng nakaraang taon, pinalabas mo ba ang lahat ng mga kaugnay na gastos sa paglalakbay kapag kinakalkula ang iyong mga maliit na pagbabawas sa buwis sa negosyo?
Habang hindi mo karaniwang ma-claim ang anuman sa iyong mga gastos sa pamumuhay bilang mga gastusin sa negosyo, ang mga gastusin na iyong kinuha habang ikaw ay malayo sa bahay kung ang iyong paglalakbay ay may kaugnayan sa kita ng kita sa negosyo ay mga pagbabawas ng buwis sa sahod ng kita. Muli, ang anumang at lahat ng mga gastusin sa deductible ay kailangang dokumentado sa mga resibo.
Maaari mong, halimbawa, mabawasan ang gastos ng tirahan o ang gastos ng mga taxi o iba pang transportasyon. Maaari mo ring i-claim ang mga gastos ng pagkain, inumin, at libangan, bagama't hindi mo magagawang ibawas ang kanilang buong gastos.
Ang pangkalahatang tuntunin para sa mga pagbabawas sa buwis na may kaugnayan sa pagkain at / o aliwan ay maaari mong bawasan ang hanggang 50 porsyento ng halaga ng pagkain at / o aliwan, o "isang halaga na makatwirang sa mga pangyayari, alinman ang mas mababa" (Negosyo at Professional Income Guide, CRA).
Para sa detalyadong impormasyon tungkol sa mga gastos na ito, tingnan ang Mga Panuntunan para sa Gastos ng Pagkain at Libangan sa Canada Income Tax .
Ang mga kombensyon ay isa pang pagbawas sa buwis sa kita na ayaw ninyong pansinin. Maaari mong bawasan ang halaga ng pagdalo sa dalawang mga kombensiyon o kumperensya sa isang taon bilang gastos sa negosyo, hangga't ang mga kombensiyon na dumalo sa iyo ay direktang may kaugnayan sa iyong negosyo (kaya ang pagpunta sa Gray Cup ay hindi mabibilang, ngunit maaaring dumalo sa trade show) . Makikita mo ang mga detalye tungkol sa kung paano ibawas ang mga gastusin sa kombensyon sa Mga Batas para sa Mga Gastusin sa Pagkain at Libangan sa Canada Income Tax .
Kung ang gastos ng kombensyon ay hindi kasama ang halaga ng pagkain, ang pangkalahatang tuntunin ay nalalapat, at maaari mong bawasan ang hanggang 50 porsiyento ng kanilang gastos. Kung ang halaga ng kombensyon ay kasama ang halaga ng pagkain, inumin, at / o entertainment, at ang mga ito ay hindi ipinapakita nang hiwalay sa iyong kuwenta, pagkatapos ay kalkulahin ang halaga ng mga ito sa pamamagitan ng pagbabawas ng $ 50 para sa bawat araw na ito ay ibinibigay mula sa kabuuang halaga ng gastos sa kombensiyon. Paumanhin - hindi kasama sa pagkain at inumin ang mga incidentals tulad ng kape o donut!
Ang isa pang karaniwang tanong sa buwis ay kung paano nakakaapekto ang iyong asawa o anak sa iyong maliit na negosyo sa iyong buwis sa kita. Susunod, ang artikulong ito ay nagpapaliwanag ng mga kondisyon na dapat matugunan bago mo i-claim ang iyong asawa o kita ng bata bilang isang maliit na pagbabawas sa buwis sa negosyo.
Binibilang ba ng iyong asawa o anak bilang isang maliit na pagbabawas sa buwis sa negosyo?
Maraming mga maliliit na negosyante ang kumukuha ng mga miyembro ng kanilang pamilya bilang manggagawa bilang isang kurso. Sa mga tuntunin ng buwis sa kita, ito ay gumagawa ng isang empleyado ng iyong anak o asawa, at isang pagbawas sa buwis sa negosyo. Kung nagtrabaho ka sa iyong anak o asawa, maaari mong bawasan ang kanyang suweldo bilang isang gastusin sa negosyo, tulad ng gagawin mo sa suweldo ng ibang empleyado (at iulat ang suweldo sa isang T4 slip, siyempre).
Ngunit ang buong sagot sa tanong kung o hindi ang asawa o anak na iyong pinagtatrabahuhan sa iyong negosyo noong nakaraang taon ay kuwalipikado bilang isang pagbawas sa buwis sa kita ay depende sa kung natugunan mo o hindi ang mga kondisyon ng CRA.
Kung babawasan mo ang empleyado ng iyong pamilya bilang gastos sa negosyo, dapat mong:
- bayaran ang asawa o anak ng suweldo,
- bayaran ang parehong halaga ng suweldo na babayaran mo sa ibang tao upang gawin ang trabaho,
- magbayad ng suweldo na makatwirang para sa edad ng bata,
- at ang asawa o anak ay dapat gumawa ng trabaho na kinakailangan para sa kita ng negosyo o propesyonal na kita.
Ang lahat ng mga kundisyong ito ay dapat matugunan bago ang iyong anak o asawa ay itinuturing na isang lehitimong empleyado para sa mga layunin ng buwis sa kita.
Ang mga resibo ay laging mahalaga, kaya kung babayaran mo ang iyong asawa o anak sa pamamagitan ng tseke, panatilihin ang mga kinansela na tseke para sa iyong mga rekord.
Maaari mong bayaran ang iyong anak o asawa ng isang produkto mula sa iyong negosyo sa halip ng cash kung nais mo. Kung gagawin mo ito, gugustuhin mong makuha ang halaga ng produkto bilang isang gastos sa iyong buwis sa kita, at idagdag sa iyong kabuuang benta ang halagang katumbas ng halaga ng produkto, samantalang ang iyong anak o asawa ay kasama ang halaga ng produkto sa kanyang kita.
Para sa karagdagang impormasyon tungkol sa pagpapagamot sa iyong asawa o anak bilang isang empleyado, tingnan ang seksyon ng Salaries, Wages, at Benepisyo ng Gabay sa Negosyo at Professional Income ng CRA.
Susunod, ang artikulong ito ay may kaugnayan sa iba pang mga pagbabawas na nalalapat sa mga maliliit na negosyo, tulad ng mga gastos na may kaugnayan sa advertising, legal at accounting fees, at ang "ibang" o iba pang kategoryang pagbabawas.
Iba pang mga uri ng mga gastusin sa negosyo na maaari mong gamitin bilang mga pagbabawas sa buwis sa kita ay kasama ang mga gastos sa advertising, mga bayarin sa accounting at mga legal na bayarin. At mayroong "Ibang" kategorya ng mga gastusin sa negosyo na maaari mong gamitin para sa mga pagbabawas sa buwis sa kita na tila hindi magkasya saan pa man. Suriin ang iyong mga gastos sa negosyo para sa mga potensyal na pagbawas sa buwis sa kita:
Pinutol mo ba ang lahat ng iyong pinahihintulutang gastusin sa advertising?
Ang mga gastos sa pag-advertise sa iyong maliit na negosyo ay pagbabawas ng buwis sa negosyo, kung ang mga venue ng advertising ay Canadian. Iyon ay, maaari mong bawasan ang halaga ng pag-anunsyo ng iyong negosyo sa isang pahayagan sa Canada, magasin, o sa isang istasyon ng TV ng Canada o istasyon ng radyo bilang gastos sa negosyo.
Ngunit ang seksyon ng Advertising ng Gabay sa Negosyo at Propesyonal ay nagbabala na hindi mo mababawasan ang mga gastos "para sa advertising na pangunahin na itinuturo sa isang Canadian market kapag nag-advertise ka sa isang banyagang broadcaster, o sa isang isyu ng isang di-Canadian na pahayagan o periodical."
Kung gayon, maaari mo ring mabawasan ang halaga ng advertising sa isang Canadian e-zine o sa isang web site ng Canada bilang isang gastusin sa negosyo, ngunit hindi ang gastos ng advertising sa mga e-zine o mga web site na nagmula sa ibang mga bansa .
Kinuha mo ba ang lahat ng iyong mga pinahihintulutang 'ibang' mga gastos?
Ang kategoryang ito ng catch-all ng mga gastusin sa negosyo ay sumasaklaw sa lahat ng bagay mula sa Mga Pagbabago na may kaugnayan sa Kapansanan at Maliit na Mga Tool sa pamamagitan ng mga premium ng PHSP (Pribadong Health Services Plan). Kung nagawa mo ang mga gastusin sa negosyo na tila hindi magkasya sa anumang iba pang kategorya, ang mga pagkakataon ay mabuti ang mga ito ay mahuhulog sa isang ito.
Pinutol mo ba ang lahat ng mga bayad na may kaugnayan sa mga serbisyo sa legal at accounting?
Ang lahat ng iyong mga bayarin sa accounting at legal ay mga lehitimong gastusin sa negosyo. Maaari mo ring bawasin ang mga bayarin sa pagkonsulta, tulad ng halaga ng pagkuha ng propesyonal na payo tungkol sa pagpapanatili ng iyong mga libro at mga tala.
Ang mga ito ay ilan lamang sa mga gastos sa negosyo na maging kuwalipikado bilang pagbabawas ng buwis sa kita kung ikaw ay nagpapatakbo ng isang maliit na negosyo, ayon sa Canada Revenue Agency (CRA). Ito ay nagkakahalaga ng paglalaan ng oras upang matiyak na binabawasan mo ang lahat ng mga gastusin sa negosyo na karapat-dapat sa iyo dahil ang iyong mga gastusin sa negosyo ay magbubuo ng karamihan sa iyong mga pagbabawas sa buwis sa negosyo.
At kung ikaw ay may pagdududa tungkol sa isang partikular na gastos na iyong natamo sa nakalipas na taon, tandaan, ang pagkonsulta sa iyong accountant ay hindi lamang ang matalinong bagay na dapat gawin, kundi ang tax-deductible, masyadong.
Para sa higit pang impormasyon tungkol sa mga potensyal na pagbabawas sa buwis sa kita sa negosyo, tulad ng pag-maximize ng iyong di-kapital na pagkalugi at Capital Cost Allowance, tingnan ang 8 Mga diskarte sa buwis upang I-maximize ang Iyong Negosyo Pagpapawalang Buwis sa Kita .