Ang Mga Mahahalaga ng Dokumento ng Badyet ng Cash at ang Pahayag ng Daloy ng Cash
Mga Pangunahing Kaalaman sa Badyet ng Cash
Mahalaga ang badyet ng cash dahil nakakatulong ito sa may-ari ng negosyo na pamahalaan ang kabisera ng korporasyon ng kumpanya. Ang mga may-ari ng negosyo ay karaniwang naghahanda ng isang cash na badyet bawat buwan, bagaman pinili ng ilang mga may-ari ng negosyo na maghanda ng cash budget quarterly. Maaari mong isipin ang badyet ng cash bilang isang panandaliang instrumento sa pananalapi; ito ay mas pormal kaysa sa isang komprehensibong pahayag ng mga daloy ng salapi at, samakatuwid, mas madali at mas mabilis upang maghanda. Inilalarawan nito kung gaano karaming pera ang kinukuha ng iyong kompanya at kung gaano karaming pera ang kinukuha nito. Kung gayon, ang cash budget na dokumento ay nagsasabi sa iyo kung magkano ang cash ay magagamit sa kompanya sa dulo ng bawat buwan.
Kung ang badyet ng cash ay nagpapakita ng pagtaas sa net working capital, maaari mong gamitin ang pagtaas na iyon upang bawasan ang mga gastos sa pagpapatakbo - sa pamamagitan ng pagbabayad ng hiniram na pera, halimbawa. Kung ang badyet ng cash ay nagpapakita ng pagbaba sa net working capital, maaaring kailangan mong makahanap ng ilang paraan ng pagtaas ng magagamit na cash - sa pamamagitan ng pagguhit sa isang linya ng kredito, pagkuha ng isang bank loan o sa pamamagitan ng factoring .
Ang factoring, na partikular na karaniwan sa industriya ng damit, ay binubuo ng pagbebenta ng iyong mga account na maaaring tanggapin sa isang diskwento sa isang third-party. Dahil ang factoring party ay tumatagal sa pagmamay-ari ng tanggapin mula sa may-ari ng negosyo, samakatuwid naghahanap sa iyong mga customer sa halip na sa iyong kumpanya para sa pagbabayad, ito ay isang mahusay na paraan ng pagpapalaki ng kabisera kapag ang iyong credit status ay maaaring hindi sumusuporta sa isang utang.
Halimbawa ng isang Badyet ng Cash
Narito kung ano ang isang simpleng badyet ng badyet ng cash na ganito:
| Mga Pinagmumulan ng Cash | |
| Simula cash | $ 6,000 |
| Mga benta ng salapi | $ 4,000 |
| Mga benta ng asset | $ 2,000 |
| Mga natanggap na kuwenta na nakolekta | $ 12,000 |
| Kabuuang Cash Available | $ 24,000 |
Mga Paggamit ng Cash | |
| Materyales | $ 4,000 |
| Labour | $ 6,000 |
| Fixed overhead | $ 3,000 |
| Sales at Pangangasiwa | $ 3,000 |
| Mga pagbili ng asset | $ 2,000 |
| Kabuuang Cash na Ginamit | $ 18,000 |
| Net Cash | $ 6,000 |
Sa halimbawang ito, ang pagtatapos ng magagamit na cash ($ 24,000) ay lumampas sa ginamit na cash na ginamit ($ 18,000) ng $ 6,000, na kumakatawan sa net cash na magagamit at ang simula ng cash position para sa susunod na buwan.
Statement of Cash Flows
Ang Statement of Cash Flows ay isang mas malawak na pahayag na inihanda kasama ang Income Statement at Balance Sheet . Sa pangkalahatan, ang Statement of Cash Flows ay isang mas pormal na pagtatanghal ng mga bagay na credit at debit na iniharap sa badyet ng cash. Tinitingnan nito ang marami sa parehong mga pinagkukunan at paggamit ng cash na ipinakita sa dokumento ng Cash Budget sa mas matagal na panahon, karaniwan sa katapusan ng quarter ng piskal at muli ang katapusan ng isang taon.
Mga Pagkakaiba sa Pagitan ng Mga Badyet sa Tunog at Statement of Cash Flow
Ang isa sa mga pagkakaiba sa pagitan ng Cash Budget at ang Statement of Cash Flows ay para sa mga pampublikong kumpanya, ang Statement of Cash Flows ay bahagi ng kinakailangang financial statement na dapat ihanda at iharap ayon sa mga pamantayan ng FASB (ang malayang Financial Accounting Pamantayan ng Lupon).
Bagaman hindi kinakailangan sa legal, karamihan sa mga firing sa accounting ay naghahanda ng mga financial statement para sa mga pribadong kompanya na sumunod sa mga pamantayan ng FASB.
Ang isa pang malaking pagkakaiba sa pagitan ng maikling kataga ng Cash Budget at ang mas mahabang kataga ng Statement of Cash Flows ay ang huli na kasama ang pamumura . Kahit na ang gastos sa pamumura ay hindi nagbabago sa netong posisyon ng net ng kumpanya, ang tunay na halaga ng isang kumpanya ay kinakailangang mga account para sa pagtanggi sa halaga ng karamihan sa mga asset ng negosyo sa paglipas ng panahon.
Upang sapat na pamahalaan ang isang kumpanya, ang may-ari ng maliit na negosyo ay dapat na maghanda ng parehong mga pampinansyang pahayag nang regular at maingat na suriin ito.