Ang iyong Premium Insurance ng Negosyo bilang Mga Pagpapawalang-bisa
Mga Form at Publikasyon ng IRS
Maaaring matutunan ng mga may-ari ng maliit na negosyo kung anong uri ng mga premium ng insurance ang maaaring mabawas sa buwis sa pagkonsulta sa IRS Publication 535 , Mga Gastusin sa Negosyo. Kabanata 6 ng publikasyong ito ay nakatutok sa seguro. Kabilang dito ang isang worksheet na maaaring magamit ng mga indibidwal na nagtatrabaho upang kalkulahin ang kanilang pagbawas para sa mga premium na medikal at dental insurance.
Dalawang iba pang kapaki-pakinabang na mapagkukunan ang IRS Publication 334 , Gabay sa Buwis para sa Maliit na Negosyo, at IRS Publication 15-B , Gabay sa Buwis sa Pag-empleyo para sa mga Benepisyo. Ang pampublikong 334 ay dinisenyo para sa mga indibidwal na self-employed o mga empleyado ng ayon sa batas. Ang Publication 15-B ay dinisenyo upang turuan ang mga tagapag-empleyo sa paggamot sa buwis ng mga benepisyo ng palawit.
Iwasan ang mga Problema Gamit ang IRS
Bawat taon ang ilang mga walang prinsipyo maliit na may-ari ng negosyo na subukan upang maiwasan ang pagbabayad ng mga buwis sa pamamagitan ng paggamit ng iba't ibang mga scheme ng pag-iwas sa buwis. Alam ng IRS ang mga scheme na ito. Ang mas mataas na pagbabantay nito ay mas mahirap para sa proseso ng pag-file ng buwis para sa mga tapat na may-ari ng negosyo.
Mahirap ang proseso para sa mga uri ng mga negosyo na nakalista sa ibaba. Upang maiwasan ang mga problema sa IRS, ang mga negosyong ito ay dapat humingi ng isang kwalipikadong propesyonal sa buwis upang tulungan silang maghanda ng kanilang mga pagbabalik. Maaaring matiyak ng isang propesyonal sa buwis na ang mga pagbabawas sa premium ay lehitimo at naitali nang wasto.
- Isang Single Miyembro ng Limited Liability Company o S Corporation Shareholder. Kumunsulta sa isang propesyonal sa buwis na nakakaalam ng kasalukuyang mga rulings at circulars ng IRS.
- Nag-iisang pagmamay-ari. Ang isa sa mga benepisyo ng pagpapatakbo ng isang negosyo bilang nag-iisang may-ari ay ang kakayahang ibawas ang mga premium ng seguro sa kalusugan sa iyong pagbalik sa buwis. Ang mga indibidwal na nagtatrabaho sa sarili ay maaaring bawasan ang mga premium na binayaran nila para sa seguro sa medikal, dental, at pangmatagalang pangangalaga para sa kanilang sarili at sa kanilang mga kapamilya. Ang mga patakaran ay nabaybay sa Publication 535. Ang mga pagbubukod ay maaaring magamit. Kaya, ang iyong pagbabawas ay dapat suriin ng isang propesyonal sa buwis na nauunawaan ang iyong sitwasyon.
- Paghiwalayin ang mga Entity. Ang ilang mga negosyo ay lumikha ng hiwalay na mga entity upang mabawasan ang kanilang pananagutan sa pananagutan. Halimbawa, ang isang kumpanya ay maaaring magtatag ng isang subsidiary na bumibili ng mga sasakyan at pagkatapos ay iuurong ang mga ito pabalik sa parent company. Kumunsulta sa isang propesyonal sa buwis bago ka lumikha ng isang bagong entity. Tanungin ang propesyonal na ipaliwanag kung anong mga insurance premium ang maaari mong pagbawas.
Mga Premium na Maari Mo Ibawas
Pinahihintulutan ng IRS ang pagbabawas ng "karaniwang at kinakailangang gastos ng seguro" bilang gastos sa negosyo hangga't ang gastos ay para sa isang kalakalan, negosyo o propesyon. Ang isang "ordinaryong gastos" ay isa na karaniwan at tinatanggap sa iyong uri ng negosyo.
Ang isang gastos ay "kinakailangan" kung ito ay kapaki-pakinabang at angkop (ngunit hindi kinakailangan na lubhang kailangan) para sa iyong negosyo. Inililista ng Publikasyon 535 ang mga sumusunod sa karaniwang tinatanggap na mga pagbabawas sa premium:
- Insurance na sumasaklaw sa sunog, bagyo, pagnanakaw, aksidente at iba pa (seguro sa komersyal na ari-arian)
- Insurance ng seguro na sumasaklaw sa mga pagkalugi mula sa masamang utang ng negosyo
- Grupo ng pag-ospital at segurong medikal para sa mga empleyado, kabilang ang pang-matagalang seguro sa pangangalaga
- Seguro sa pananagutan
- Insurance sa pag-aabuso na sumasaklaw sa iyong personal na pananagutan para sa propesyonal na kapabayaan na nagreresulta sa pinsala o pinsala sa mga pasyente o kliyente
- Ang seguro ng kompensasyon ng manggagawa na itinakda ng batas ng estado na sumasaklaw sa anumang mga claim para sa mga pinsala sa katawan o mga sakit sa trabaho na pinagdudusahan ng mga empleyado sa iyong negosyo, anuman ang kasalanan
- Kontribusyon sa isang pondo sa seguro sa kawalan ng trabaho ng estado kung ang mga ito ay itinuturing na buwis sa ilalim ng batas ng estado
- Ang overhead na seguro na binabayaran para sa mga gastusin sa overhead ng negosyo na mayroon ka sa mahabang panahon ng kapansanan na sanhi ng iyong pinsala o pagkakasakit
- Auto insurance at iba pang seguro sa sasakyan na sumasaklaw sa mga sasakyan na ginagamit sa iyong negosyo para sa pananagutan, pinsala, at iba pang pagkalugi. Tandaan na maaari mong bawasan ang mga premium ng seguro ng auto kung gagamit ka lamang ng aktwal na paraan ng gastos ng pagkalkula ng gastos sa sasakyan. Hindi mo maaaring ibawas ang mga premium ng auto kung gagawin mo ang pagbabawas ng karaniwang rate ng mileage .
- Ang seguro sa buhay na sumasaklaw sa iyong mga opisyal at empleyado kung ikaw ay hindi direkta o hindi direkta sa benepisyaryo sa ilalim ng kontrata
- Seguro sa seguro sa negosyo na binabayaran para sa mga nawawalang kita kung ang iyong negosyo ay sinara dahil sa sunog o iba pang dahilan
Mga Premyo na Hindi Mo Maibabawan
Ang ilang mga premium ng seguro ng negosyo ay hindi mababawas. Ipinagbabawal ng mga tuntunin ng IRS ang mga negosyo mula sa pagbabawas sa mga sumusunod:
- Ang mga halagang binabayaran upang mag-set up ng reserba na self-insured
- Ang mga premium na binabayaran para sa isang patakaran na binabayaran para sa mga nawalang kita dahil sa pagkakasakit o kapansanan
- Ang ilang seguro sa buhay at mga premium ng kinikita sa isang taon
- Mga premium na binabayaran sa seguro upang ma-secure ang isang pautang
Ito ay isang pangkalahatang listahan ng mga pagbabawas at mga pagbubukod na inilathala ng IRS. Maaaring magbago ang mga pagbabawas na ito mula taon hanggang taon at napapailalim sa mga eksepsiyon. Bukod dito, ang katunayan na ang isang pagbabawas ay inilarawan sa isang publikasyon ng IRS ay hindi nangangahulugan na naaangkop ito sa iyo.
Ang mga premium ay karaniwang ibinabawas sa taon ng buwis kung saan nalalapat ang mga ito. Hindi mo maaaring bawasan ang mga premium na iyong binayaran nang maaga. Halimbawa, ipagpalagay na binili mo ang isang patakaran sa ari-arian na angkop para sa isang tatlong-taong termino. Hindi mo maibabawas ang buong premium sa unang taon ang patakaran ay may bisa. Sa halip, maaari mong bawasan ang isang-katlo ng premium sa bawat isa sa tatlong taon.
Na-edit ni Marianne Bonner