Independent Contractor vs Employee: Paano Sasabihin Aling Sigurado ka
Ang pagkakaiba sa pagitan ng dalawa ay maaaring magkaroon ng malaking epekto sa iyong buwis sa kita sa Canada kung sa palagay mo ikaw ay isang kontratista at nagpasiya ang Canada Revenue Agency (CRA) na hindi ka. Ang artikulong ito ay nagpapaliwanag kung paano tinutukoy ng CRA kung alin ang at kung paano mo mapoprotektahan ang iyong katayuan bilang isang independiyenteng kontratista sa Canada.
Pag-ibig ng mga employer na umupa ng mga Independent Contractor
Ang pagkuha ng isang kontratista ay nangangahulugan ng isang mas mababa rigmarole kaysa sa pagkuha ng isang empleyado at maaaring mas mura, masyadong.
Ang mga kontratista ay hindi nakakakuha ng mga pakete ng benepisyo o mga pensiyon at nagbayad ng kanilang sariling Canada Pension Plan na mga kontribusyon ng CPP / QPP . Bilang isang tagapag-empleyo ng isang independiyenteng kontratista, hindi mo kailangang magbayad, na kinabibilangan ng pagbawas ng buwis sa kita , pagbabayad ng bahagi ng employer ng CPP / QPP, Employment Insurance (EI), atbp.
Ang malaking bentahe ng buwis para sa independyenteng kontratista , siyempre, ay ang potensyal para sa pagbabawas ng buwis . Sa pangkalahatan, maaaring ibawas ng isang self-employed na tao ang lahat ng mga makatwirang gastusin sa negosyo .
Kaya ang mga negosyo na nagtatrabaho sa mga kontratista ay maaaring maging isang mahusay na pakikitungo para sa magkabilang panig. Ngunit kung ang isang negosyo ay kumuha ng isang kontratista na sa kalaunan ay itinuring na isang empleyado, ang parehong mga partido ay mawalan ng malaki bilang hindi nabayarang mga buwis, mga parusa, interes, CPP at EI na premium ay kailangang bayaran.
Dahil ang relasyon ng empleyado at relasyon sa negosyo ay isa sa mga kulay-abo na lugar na patuloy na lumilipat, mahalaga na gawin kung ano ang magagawa mo upang protektahan ang iyong independiyenteng kontratista sa kalagayan ng Canada.
Sa partikular, nais mong tiyakin na ang iyong trabaho bilang isang kontratista ay nananatiling "independiyenteng" ng iyong tagapag-empleyo sa pamamagitan ng pagtiyak na ito ay pumasa sa Four Point Test.
Ang Apat na Point Test para sa Pagtukoy sa Katayuan ng Kontrata
Ang four-point test ay ang pamantayan na ginagamit ng Canada Revenue Agency upang matukoy kung anong uri ng relasyon ang umiiral.
Ang kanilang dokumento Employee o Self-Employed? (RC4110) "nagtatakda ng isang paraan na dapat, sa karamihan ng mga kaso, payagan ang mga payer at manggagawa upang matukoy ang likas na katangian ng kanilang relasyon."
Ang pamamaraan ay batay sa apat na pangunahing punto; kontrol, pagmamay-ari ng mga tool, ang pagkakataon ng kita / panganib ng pagkawala, at pagsasama. Tingnan natin ang bawat isa sa mga ito mula sa pananaw ng kontratista .
1. Independent contractor vs empleyado: Control
Ang pangunahing isyu dito ay kung sino ang nagpapatakbo ng barko. May karapatan ba ang employer na umarkila o mag-apoy, matukoy ang sahod o sahod na babayaran, at magpasya sa oras, lugar, at paraan kung saan dapat gawin ang trabaho? Pagkatapos ay may isang relasyon sa empleyado-empleyado. Tandaan na "kung ang direktor ay hindi direktang nagkontrol sa mga gawain ng manggagawa, ngunit may karapatang gawin ito, umiiral pa rin ang paniwala ng pagkontrol."
Sa kabilang banda, sa isang relasyon sa negosyo , ang manggagawa ay nagpasiya kung paano gagawin ang trabaho. Bilang isang kontratista, kung gayon, mahalaga na mapanatili mo ang karapatang magpasya kung saan, kailan at kung paano gagawin ang gawain. Kung ito ay dumating sa pagsubok, at maaari mong ipakita na ikaw ang taong responsable sa pagpaplano ng trabaho upang magawa, pagpili ng mga oras ng trabaho, at / o pagtatakda ng mga pamantayan na matugunan, halimbawa, magkakaroon ka ng mas maraming mas mahusay na pagkakataon na ma-deemed isang kontratista sa halip na isang empleyado.
2. Independent contractor vs empleyado: Pagmamay-ari ng mga tool
Isang malinaw na punto, ang isa ay mag-iisip; isang kontratista ang magbibigay ng kanyang sariling mga kasangkapan. Gayunpaman, dahil karaniwan para sa mga empleyado na magkaloob ng kanilang sariling mga tool sa ilang mga trades (sa tingin ng mga painters at mekanika ng garahe, halimbawa), ang halaga ng paggamit ng mga tool ay isang mas mahusay na indikasyon, ayon sa Canada Revenue Agency. "Kapag ang mga manggagawa ay nag-pagbili o umuupa ng kagamitan o mga malalaking kagamitan na nangangailangan ng isang malaking pamumuhunan at pagpapanatili ng mahal, kadalasan ay nagpapahiwatig na sila ay mga self-employed na indibidwal, dahil maaaring magkaroon sila ng pagkalugi kapag pinapalitan o repairing ang kanilang kagamitan."
Ang isa pang halimbawa ay isang home-based IT worker - kung gumagamit siya ng sariling desktop / laptop computer, mga mobile device, atbp. Ito ay nagpapahiwatig ng self-employment.
3. Independent contractor vs empleyado: Pagkakataon ng kita / panganib ng pagkawala
Sa kasong ito, kung nakikilahok ka sa isang relasyon ng employer-empleyado o isang relasyon sa negosyo ay nakasalalay sa iyong pinansiyal na paglahok.
- Mayroon ka bang pagkakataon na kumita ?
- Pinatatakbo mo ba ang panganib ng pagkalugi dahil sa masamang utang , pinsala sa kagamitan o materyales, o mga pagkaantala?
- Sinasaklaw mo ba ang mga gastos sa pagpapatakbo?
Kung ang tatlong bagay na ito ay totoo, ikaw ay isang kontratista, hindi isang empleyado.
4. Independent contractor vs empleyado: Pagsasama
Lumilitaw na ito ay isang karagdagang pagtatangka na ilarawan ang intensyon ng mga kasangkot na partido. Ang Canada Revenue Agency ay nagsasaad, "Kung sinasamahan ng manggagawa ang mga aktibidad ng nagbabayad sa kanyang sariling komersyal na aktibidad, maaaring may umiiral na relasyon sa negosyo ... Kung saan isinasama ng manggagawa ang kanyang mga gawain sa mga komersyal na gawain ng nagbabayad, maaaring may umiiral na relasyon sa empleyado-empleyado. "
Hindi eksakto kung paano matukoy ang nasabing pagsasama. Ang Employee ng CRA o Self-Employed? tila gagamutin ang puntong ito bilang isang pagtawag sa kategorya ng buod para sa isang pagsusuri ng iba pang tatlo.
Ang isang malinaw na paraan ng "proving" integration sa iyong sariling mga komersyal na gawain ay ang magkaroon ng maramihang mga kliyente . Ang kontratista na mayroon lamang isang kliyente ay napakadali para makita ng iba na ang kanyang relasyon sa kliyente na ito bilang empleyado-isa na empleyado. *
* (Tandaan din, na may isang solong kliyente inilalagay ang iyong maliit na negosyo sa panganib na maipahayag ang isang personal na serbisyo ng korporasyon ng CRA. Tingnan ang seksyon Ang Pagiging Pinagsama ba Nagbibigay sa Iyo ng Katayuan ng Kontrata? sa ibaba.)
Gayundin, bilang isang kontratista, upang maprotektahan ang iyong sarili, dapat mong laging sagutin ang iyong relasyon sa bawat employer sa isang kontrata , na nakatuon sa unang tatlong punto ng pagsusulit na ito ng apat na punto.
"Ang pagkakaroon ng maingat na ginawa na nakasulat na kasunduan na nagtatakda ng mga intensyon ng mga partido ay maaaring mag-alok ng proteksyon kung ang isa sa mga partido ay binabago ang kanyang isip at nagpapahayag na ang relasyon ay hindi kung ano ang ipinahihiwatig nito," sabi ni Anthony Strawson, (CMA , LLB, BComm), sa "Employee or Independent Contractor".
Makakatulong din ito upang mai-recategorize ng Canada Revenue Agency.
Sa pagbubuod ng batas ng kaso sa independyenteng kontratista kumpara sa sitwasyon ng empleyado, sinabi ni G. Strawson na ang isyu ay hindi malinaw na pinutol, at habang lumilitaw na maging isang trend patungo sa isang mas nababaluktot na interpretasyon ng relasyon sa negosyo sa pagitan ng isang kontratista at isang tagapag-empleyo , ang huling pagpapasiya kung ang isang tao ay isang independiyenteng kontratista o isang empleyado ay laging nakasalalay sa mga indibidwal na mga katotohanan at kalagayan ng kaso.
Nagbibigay ba sa iyo ang Katayuan ng Kontrata?
Ang ilang mga tagapag-empleyo ay mukhang tingnan ang pagsasama bilang "katibayan" ng katayuan ng kontratista ng independiyente - hanggang sa puntong magsasagawa lamang sila ng negosyo kasama ang mga kontratista. Habang ang pagiging inkorporada ay maaaring maging isang punto ng katibayan na nagpapakita ng haba ng relasyon ng isang braso sa pagitan ng isang kontratista at tagapag-empleyo, hindi ito patunay ng isang relasyon sa negosyo sa sarili nito. (Tingnan ang Dapat Mong Isama ang Iyong Maliit na Negosyo? Para sa mga pakinabang at disadvantages ng pagsasama at Paano Ipagsama ang Iyong Negosyo sa Canada kung magpasya kang pumunta sa rutang ito.)
Kung ikaw ay nakasama ngunit nagtatrabaho ng eksklusibo para sa isang solong employer at gumaganap na mga aktibidad na ang isang empleyado ay karaniwang gumanap sa iyo panganib na itinuturing na isang Personal Service Corporation at nawawalan ng kakayahang i-claim ang Small Business Deduction at iba pang karaniwang mga pagbabawas ng negosyo .
Protektahan ang Katayuan ng iyong Buwis
Bilang isang kontratista, kailangan mong gawin kung anu-ano ang iyong mga panukala upang matiyak na ang iyong kalagayan bilang isang independiyenteng kontratista sa Canada ay malinaw na tinukoy dahil sa malubhang epekto na ang CRA ay nagpapahayag sa iyo ng isang empleyado sa iyong mga buwis sa kita. Kung nagsagawa ka ng mga panukala at hindi ka sigurado kung talagang isang empleyado o isang independiyenteng kontratista, talakayin ang isyu sa iyong accountant at / o makipag-ugnay sa Canada Revenue Agency.