Kinakailangang Dalhin ng Espesyal na Pangangalaga sa Mga Konsulta at Kontratista ng Canada
Ngunit ang tax-wise, ito ay isa sa mga pinaka-mapanganib. Tulad ng higit at higit pang mga kontratista ay natuklasan sa kanilang kabagabagan, kung ang iyong maliit na korporasyon ay ipinahayag na isang personal na serbisyo korporasyon (aka personal na serbisyo ng negosyo) sa pamamagitan ng Canada Revenue Agency, maaari mo rin na hindi magkaroon ng isang korporasyon sa lahat hanggang sa income tax ang mga pagbawas ay pumunta.
Mas masahol pa, maaari kang maging sa hook para sa isang mabigat na bayarin sa buwis upang gumawa ng up para sa pagbabawas ng buwis sa mga nakaraang taon na hindi pinayagan.
Mayroong dalawang mga seksyon sa artikulong ito:
1) Isang outline ng problema - kung ano ang maaaring mangyari sa iyo kung ang iyong maliit na negosyo ay ipinahayag na isang personal na korporasyon sa serbisyo;
2) Kung ano ang maaari mong gawin upang maiwasan ang pagkakaroon ng Canada Revenue Agency (CRA) na tingnan ang iyong negosyo bilang isang personal na korporasyon sa serbisyo.
Maaari mong basahin ang Ano ang isang Personal na korporasyon sa serbisyo? una at pagkatapos ay bumalik sa pahinang ito.
Bakit Hindi Mo Nais ang isang Personal Services Corporation
Ang pangunahing problema ay ang kita mula sa isang personal na serbisyo sa negosyo ay hindi itinuturing na aktibong kita ng negosyo ng Canada Revenue Agency.
Kaya kung ang Canada Revenue Business ay nagpasiya na ang iyong nakasama negosyo ay isang personal na serbisyo sa negosyo, bigla kang may tatlong mga problema sa buwis:
1) Hindi mo magagawang i-claim ang Maliit na Negosyo Deduction , dahil ang Maliit na Negosyo Deduction ay maaaring ilapat lamang sa aktibong kita ng negosyo .
Kaya sa halip na ang unang $ 500,000 ng kita ng iyong korporasyon ay binubuwisan sa mas mababang rate, ang kita na ngayon ay binubuwisan sa (mas mataas na) personal na rate. Ang mga rate ng buwis sa korporasyon ay nag- iiba mula sa lalawigan hanggang sa lalawigan, ngunit ang pagkakaiba ay maaaring napakamahal sa buwis, tulad ng Mark Goodfield, namamahala na kasosyo ng Cunningham LLP, isang law firm na nakabatay sa Toronto, nagpapaliwanag sa kanyang blog na Blunt Bean Counter:
"Sa Ontario na nangangahulugang ang korporasyon ay sasailalim sa income tax sa isang rate ng 39.25% (sa 2012). Ang PSB sa pamamagitan ng dividends, ang ultimate na pinagsamang personal at corporate tax rate ay paparating sa 58% sa Ontario, isang napaka-punitive na halaga na 12% na mas malaki kaysa sa isang mataas na rate na employed na nagbabayad ng nagbabayad ng buwis. "
2) Hindi ka makakapag-claim ng maraming standard deductions sa negosyo .
Bilang isang shareholder sa isang personal na korporasyon ng serbisyo, ikaw ay isang empleyado na nakasama; samakatuwid, ang tax-wise, ikaw ay hindi self-employed. Hindi mo na maaaring isulat ang anumang gastos, tulad ng mga bayarin sa accounting at legal , supplies, at puwang sa opisina, laban sa kita ng iyong korporasyon. Ang tanging karapat-dapat na pag-aawas para sa iyong korporasyon ay magiging anumang suweldo at mga benepisyo na ibinayad sa nakakasama na empleyado.
3) Mga posibleng parusa sa buwis dahil sa reassessment.
Pinakamahina sa lahat, kung ang iyong korporasyon ay inuri bilang isang personal na korporasyon sa serbisyo, maaari kang ma-hit sa isang malaking bayarin sa buwis dahil "nakakuha ka ng mali" kapag nag-file ka ng iyong mga corporate tax at inaangkin ang Small Business Deduction at mga gastusin sa negosyo .
At ang Canada Revenue Agency ay hindi limitado sa pag- awdit o re-assess lamang ng mga buwis sa nakaraang taon; dahil walang nakasaad na limitasyon sa oras sa proseso ng pag-audit , ang Canadian Revenue Agency ay maaaring suriin ang mga talaan ng negosyo mula sa mga nakaraang taon pati na rin sa panahon ng isang audit sa buwis.
Maaari kang muling masuri at masumpungan dahil sa mga taon ng mga buwis sa likod.
Paano Iwasan ang pagiging Classed bilang isang Personal Services Corporation ng CRA
Ang malinaw na paraan upang matiyak na ang iyong maliit na korporasyon ay hindi itinuturing na isang personal na serbisyo sa negosyo sa isang punto ay upang matiyak na ang iyong korporasyon ay may higit sa limang mga empleyado sa full-time sa buong taon at / o na ang iyong korporasyon ay nagbibigay lamang ng mga serbisyo nito sa isang na nauugnay na korporasyon, dahil ang mga ito ang dalawang bagay na inilista ng Canada Revenue Agency bilang malinaw na katibayan na ang isang maliit na korporasyon ay hindi isang personal na serbisyo sa negosyo. (Tingnan ang T.44 ng T4012 - T2 Corporation Income Guide Guide .)
Tulad ng malinaw, hindi ito isang seryosong opsyon para sa maraming maliliit na korporasyon.
Gayunpaman, may iba pang mga hakbang na maaari mong gawin. Una at nangunguna sa lahat, nais mong maiwasan ang pagiging nasa sitwasyon ng paggawa lamang para sa isang solong kliyente, lalo na sa isang pangmatagalang relasyon.
Ang higit pang mga kliyente ay may mas mahusay na sa iyo sa mga tuntunin ng pag-iwas sa pagtatalaga ng personal na serbisyo sa negosyo.
Kahit na wala kang limang, ang pagkakaroon ng anumang empleyado ay isang tulong at isang bagay na isinasaalang-alang ng CRA kapag tinutukoy ang katayuan ng isang maliit na korporasyon.
Kailangan mo ring magbayad ng pansin sa apat na mga isyu na ginagamit ng Canada Revenue Agency bilang isang litmus test upang matukoy kung ang isang tao ay isang empleyado o isang independiyenteng kontratista:
- kung magkano ang kontrol sa trabaho ng isang kontratista ay may
- pagmamay-ari ng mga tool
- ang pagkakataon ng kita o panganib ng pagkawala na nakalantad sa kontratista
- ang antas ng pagsasama
Ikaw ba ay isang Kontratista o isang Empleyado? nagbibigay ng mga detalyadong pagpapaliwanag ng bawat isa sa mga puntong ito.
At gusto mong maiwasan ang pang-unawa na ikaw ay isang empleyado ng isang partikular na kliyente. Kung ang isang ikatlong partido ay maaaring magkamali sa iyo para sa isang empleyado ng kumpanya, ikaw ay nasa panganib ng CRA na tinitingnan ka rin iyan.
Ang mga maliliit na bagay ay maaaring umabot nang malaki pagdating sa pang-unawa. Halimbawa, dapat mong laging i-invoice ang iyong kliyente, buwanan o ng proyekto. Kung binabayaran ka lamang ng iyong kliyente nang walang pagsumite ng isang invoice sa iyong bahagi, ito ay isang pulang bandila.
Sa Pagsara
Kung ikaw ay isang kontratista na nagbibigay ng iyong mga serbisyo lalo na sa isa pang kumpanya, huwag panic. Ngunit maging pamilyar ka sa isyu, lalo na ang pagkakaiba ng Kagawaran ng Kita ng Canada sa pagitan ng mga empleyado at mga independiyenteng kontratista at gawin kung anong mga hakbang ang maaari mong palakihin ang mga horizons ng iyong maliit na kumpanya at protektahan ang iyong katayuan sa korporasyon.
Bukod sa pagbabasa ng aking artikulo na nagpapaliwanag ng mga pangunahing salik na ginagamit ng Canada Revenue Agency upang magpasya kung sino ang isang independiyenteng kontratista at hindi , inirerekomenda ko na tingnan mo ang mga dokumentong ito ng Canada Revenue Agency:
- RC4110 Employee o Self-Employed?
- Mga Trabaho na Nakikibahagi sa Konstruksiyon - Mga Kawani o Mga Nagtatrabaho sa Sarili?
Maaari rin kayong kumonsulta sa isang propesyonal tulad ng isang tax accountant kung paano pinakamahusay na pangalagaan ang iyong katayuan sa korporasyon.