Ano ang Magagawa mo at Hindi Ma-Deduct
Maaari mo lamang ibawas ang mga gastos na ito kung ito ay itinuturing na karaniwan at kinakailangan sa linya ng negosyo:
- Ang gastos ay itinuturing na karaniwan kung ito ay "karaniwan at tinatanggap" sa loob ng iyong industriya. Halimbawa, ang isang ordinaryong gastos para sa isang kasero ay maaaring magbayad ng isang kontratista upang ayusin ang isang bubong ng bubong.
- Ang gastos ay itinuturing na kinakailangan kung ito ay "kapaki-pakinabang at naaangkop" sa iyong negosyo. Halimbawa, ang isang kinakailangang gastusin para sa isang kasero ay maaaring bumili ng Quicken Rental Property Manager , upang mas maayos na subaybayan ang lahat ng maraming rekord ng isang may-ari ng dokumento ay dapat na dokumento.
Dalawang Punto ng Pag-iingat
- Dapat kang manatiling detalyado at tumpak na mga tala kung sasabihin mo ang alinman sa mga sumusunod bilang mga pagbabawas sa iyong mga buwis.
Tingnan din: Anong Mga Rekord ang Dapat Kong Panatilihin Para sa mga Layunin ng Buwis? - Ang mga ito ay karaniwang pagbabawas ng buwis. Hindi sila nalalapat sa bawat may-ari, may-ari ng ari-arian ng pag-aari, o may-ari ng ari-arian. *
Halimbawa, marami sa mga pagbabawas na ito ay hindi nalalapat sa mga taong umuupa ng mga bahay o condo na itinuturing din na kanilang tirahan. Ang ari-arian ay itinuturing na isang paninirahan kung ginamit mo ito para sa personal na paggamit para sa higit sa 'X' na bilang ng mga araw sa taong iyon o 'X'% ng mga araw na ang pag-aari ay inupahan sa patas na halaga ng pamilihan. (Ang mga numerong ito ay nakalista sa kasalukuyang E ng Buwis sa Iskedyul E o maaari kang sumangguni sa iyong accountant).
* Dapat kang kumonsulta sa iyong accountant o sa IRS upang matukoy ang tamang paraan upang maipasa ang iyong mga buwis at ang tamang pagbabawas para sa iyong partikular na sitwasyon.
Mga Pagbabawas ng Karaniwang Buwis
1. Pamumura
Ang gastos sa pamumura ay ginagamit para sa mga bagay na binili mo para sa iyong negosyo na may kapaki-pakinabang na buhay na lampas sa kasalukuyang taon ng buwis. Para sa isang bagay na dapat isaalang-alang na maaaring ipagtanggol, kailangang matugunan ang tatlong panuntunan:
- Inaasahan na tumagal nang higit sa isang taon.
- Maging mahalaga sa iyong negosyo sa ilang paraan.
- Mawawala ang halaga nito o magwawakas sa paglipas ng panahon.
Ang ilang mga halimbawa ng mga mahihirap na asset ay:
- Ang presyo ng pagbili ng ari-arian (minus ang halaga ng lupa).
- Mga pagpapabuti sa ari-arian tulad ng mga bagong kusina sa kusina o isang bagong bubong.
- Pagbugbog o fences.
- Muwebles o appliances.
- Automobile para sa paggamit ng negosyo.
Ang iba't ibang mga ari-arian , tulad ng isang ref at isang gusali, ay magkakaroon ng iba't ibang mga kapaki-pakinabang na buhay at mayroong iba't ibang mga uri ng pamumura na maaaring magamit, tulad ng tuwid na linya ng pamumura at pinabilis na pamumura . Kumonsulta sa IRS o sa iyong accountant upang matukoy ang uri ng pamumura na gagamitin at ang kapaki-pakinabang na buhay ng bawat asset na sinusubukan mong ipalaglag.
2. Pagkawala ng Pasyente na Pagkilos
Ang pagmamay-ari ng rental property ay itinuturing na isang passive activity. Mayroong kumplikadong mga alituntunin na nalalapat sa mga gawaing walang pasubali, ngunit sa maikli, nililimitahan nila ang iyong kakayahang mag-claim ng mga pagkalugi na natamo sa pasibo na aktibidad laban sa iba pang mga uri ng kita.
May ilang mga eksepsiyon:
- Kung ikaw ay itinuturing na isang propesyonal sa real estate (ang ilang mga tuntunin ay nalalapat tulad ng nagtatrabaho ng hindi bababa sa 750 oras sa isang taon sa mga aktibidad na may kaugnayan sa real estate), ang anumang mga aktibidad sa pag-aarkila sa real estate na iyong lalahok ay hindi itinuturing na mga gawaing walang pasubali .
- Kung ikaw ay itinuturing na aktibong kasangkot sa iyong aktibidad sa pag-upa, maaari mong bawasan ang hanggang $ 25,000 sa mga pagkalugi sa pasibo kung gumawa ka sa ilalim ng $ 100,000. Ang aktibong kasangkot ay nangangahulugan na dapat kang lumahok sa paggawa ng mga desisyon sa pamamahala, tulad ng paghahanap ng mga nangungupahan o pagpapasya sa mga tuntunin ng iyong pagrenta, at ang iyong interes sa aktibidad ng rental ay hindi kailanman mas mababa sa 10% para sa taon. Ang halaga na maaari mong bawasin ay bababa para sa bawat dolyar ang iyong kita ay higit sa $ 100,000. Hindi mo magagawang ibawas ang anumang pagkawala ng pasyente kapag nakaabot ang iyong kita ng $ 150,000.
3. Pag-aayos
Maaari mong bawasin ang gastos ng pag-aayos na natamo sa isang buwis na taon. Ang mga pag-aayos ay itinuturing na gawain na kinakailangan upang panatilihin ang iyong ari-arian "sa mahusay na kalagayan sa pagtatrabaho". Hindi sila nagdadagdag ng makabuluhang halaga sa isang ari-arian. Kabilang sa mga pag-aayos ang mga bagay tulad ng pagpipinta. Mahalagang maunawaan na ang lahat ng pagpapanatili mo sa iyong ari-arian ay hindi itinuturing na pag-aayos. Ang IRS ay gumagawa ng pagkakaiba sa pagitan ng pagpapabuti at pag-aayos. Ang mga pagpapabuti ay nakikita bilang pagdaragdag ng halaga sa ari-arian. Ang mga pagpapabuti ay hindi maaaring ibawas nang buo sa taon na kanilang natamo. Sa halip sila ay kailangang ma-capitalize at depreciated sa kanilang kapaki-pakinabang na buhay.
Tingnan din ang: Pagpapabuti kumpara sa Mga Pag-aayos
4. Gastos sa Paglalakbay
Pinahihintulutan ang mga landlord na bawasan ang ilang mga gastusin sa paglalakbay sa lokal at mahabang distansya na kaugnay sa negosyo. Hindi kasama dito ang mga gastos sa paglalakbay, ibig sabihin ay naglalakbay mula sa iyong tahanan patungo sa iyong pang-araw-araw na opisina o lugar ng negosyo.
Kung mayroon kang sariling sasakyan para sa lokal na paglalakbay, maaari mong kunin ang iyong pagbawas gamit ang alinman sa karaniwang rate ng agwat ng mga milya o gamit ang aktwal na gastos na natamo, tulad ng gastos ng gasolina at pagpapanatili sa sasakyan. Maaari mo ring bawasin ang mga bayarin sa paradahan at toll, interes sa isang pautang sa kotse at anumang naaangkop na bayad sa rehistrasyon o lisensya at mga buwis.
Kung wala kang sariling sasakyan, maaari mong bawasan ang iyong mga gastos sa pampublikong transportasyon para sa mga layuning pang-negosyo.
Tingnan din ang: Paano Pumunta sa Gastos sa Paglalakbay sa Iyong Buwis
Standard Rate ng Mileage kumpara sa Aktuwal na Gastos
5. Interes
Maaari mong bawasan ang interes na iyong binayaran sa mga gastos na kaugnay sa negosyo. Halimbawa: Maaari mong ibawas ang interes na iyong binayaran sa mga pagbabayad ng mortgage o iba pang mga pautang sa negosyo, mga pagbabayad ng pautang sa kotse (ngunit ang bahagi lamang na ginagamit para sa mga layuning pang-negosyo), at ang interes na binayaran sa mga credit card na ginamit lamang para sa mga layuning pang-negosyo.
6. Home Office
Maaari mong kunin ang pagbabawas sa home office kung gumagamit ka ng isang bahagi ng iyong tahanan ng eksklusibo bilang isang tanggapan para sa iyong negosyo. Dapat mong isagawa ang karamihan ng iyong negosyo dito upang i-claim ang pagbawas. Ang halaga na maaari mong bawasin ay depende sa porsyento ng iyong tahanan na tumatagal ng iyong tanggapan sa bahay.
Tingnan din ang : Mga Pangunahing Kaalaman sa Pagkuha ng Tanggapan ng Tahanan
Anu-anong mga Gastusin sa Tanggapan ng Tahanan Maaari Mo Bang Deduct?
7. Mga Gastusin sa Aliwan
Sa kasamaang palad, ang mga gastos sa aliwan ay hindi tumutukoy sa mga gastos na ginagamit upang aliwin ang iyong sarili. Ang mga gastos sa libangan ay nangangahulugan ng mga natamo sa mga pakikitungo sa negosyo. Halimbawa, ang pagkuha ng isang client sa iyong country club o pagbibigay ng isang potensyal na mamumuhunan dalawang tiket sa teatro ay mga gastos sa aliwan .
8. Mga Legal at Professional na Bayarin
Kung umarkila ka ng isang propesyonal na gumawa ng trabaho para sa iyo, ang bayad na babayaran mo sa kanila ay maaaring ibawas. Kabilang dito ang mga bayarin sa abogado, mga bayarin sa accountant, mga bayarin sa ahente ng real estate, o bayad na binabayaran sa iba pang mga propesyonal na tagapayo.
9. Employee Compensation
Kung nag-hire ka ng isang tao na gumawa ng trabaho para sa iyo, maaari mong bawasan ang sahod na binabayaran mo sa kanila bilang mga gastusin sa negosyo. Kabilang dito ang mga sahod ng parehong mga empleyado ng buong oras, tulad ng isang tagapangasiwa ng ari-arian o isang live-in superintendente at part-time na empleyado , tulad ng isang kontratista na iyong inupahan nang isang beses upang ayusin ang isang pagtagas ng bubong.
10. Mga Buwis
Maaari mong bawasan ang iyong mga buwis sa ari-arian, mga buwis sa real estate , at buwis sa pagbebenta sa mga bagay na may kaugnayan sa negosyo na hindi isinasaalang-alang na maaaring mahulaan para sa taon. Maaari mong bawasan ang mga bayarin para sa payo sa buwis at ang paghahanda ng mga form sa buwis na may kaugnayan sa iyong pag-aari ng real estate. Gayunpaman, hindi mo maaaring ibawas ang mga legal na bayarin mula sa pagtatanggol ng pamagat ng ari-arian, upang mabawi ang ari-arian o upang bumuo o mapabuti ang ari-arian. Dapat mong idagdag ang mga uri ng mga bayarin sa batayan ng iyong ari-arian.
11. Seguro
Maaari mong ibawas ang mga premium na binabayaran mo sa karamihan sa mga uri ng seguro kabilang ang kalusugan, aksidente, pananahilan, pagnanakaw, baha, sunog, pananagutan, sasakyan, at segurong pangkalusugan para sa iyong mga empleyado.
12. Pagkatalo ng pagkalugi
Kung ang iyong ari-arian ay nasira ng isang malaking sakuna tulad ng apoy, maaari mong mabawasan ang ilan o lahat ng pagkawala. Ang halaga na maaari mong bawasin ay depende sa iyong seguro at ang halaga ng pinsala sa ari-arian.
Isama ang Iba Pang Mga Karaniwang Tax Deductions:
- Mga gastos sa advertising.
- Rent na binayaran mo sa iba.
- Mga tawag sa telepono na nauugnay sa iyong mga aktibidad sa pag-aari ng rental. Gayunpaman, hindi mo maibawas ang unang linya para sa lokal na serbisyo na dumarating sa iyong tahanan. Iyon ay itinuturing na isang personal na linya.
- Maaari mong i-credit o ibawas ang mga gastos na binayaran upang ma-access ang iyong ari-arian sa mga indibidwal na may mga kapansanan o mga matatanda.
- Kung ang iyong ari-arian ay itinuturing na isang komersyal na gusali, maaari mong bawasan ang mga gastos upang gawing mahusay ang enerhiya.
* Dapat mong laging kumonsulta sa IRS o isang sertipikadong accountant upang magpasya kung anong mga pagbabawas ay naaangkop sa iyong partikular na sitwasyon.